Ошибка

[Bona]

Оплачиваем арендодателю за стоянку автомобилей сотрудников. Только сейчас выяснила что это непринимаемые!!!!!!! Весь 3 квартал эти документы проходили как - принимаемые!!!!!!! Налог на прибыль не платила, т.к фирма только начала работать, и отгрузки начались только в октябре. Подскажите плиз как исправить эту ошибку????

[Беренис]

Подать уточненный расчет по налогу на прибыль. Если затраты списывались на 44 или 26 переделать на 91.02 - прочие расходы не уменьшающие НОП

[Bona]

Т.е "услуги сторонних организаци" но 91.2, и просто перезакрыть 3 месяца?

[Главан]

в закрытый отчетный период в БУ вы влезать не имеете права, делаете исправительные проводки в текущем периоде бухгалтерской справкой, при этом в НУ составляете уточненки за период, в котором допущена ошибка.

[Беренис]

Главан, В конкретном случае с Воna – не вижу смыла. Баланс не изменится, итог формы 2 то же. К тому же будут проблемы при закрытии периода по итогам года. И еще, эти исправительные проводки вы даже в ОСВ не увидите. К чему лепить огород?

[Главан]

если после сторно, вылезет прибыль, то уточненку по прибыли однозначно подавать надо, а исправит. проводки в налоговом учете делать в любом случае надо, вы же должны снять с расходов, уменьшающих прибыль, эти суммы.

[Беренис]

Главан, мы с вами обсуждаем бухгалтерский учет, а не налоговый. С налоговым все ясно – однозначна уточненка по прибыли. А в бухгалтерском, какая у вас прибыль вылезет? Имеете ввиду сам налог? С налогом согласна – доначислить в следующем периоде, а вот с 44 на 91 лучше исправить в этом

[Главан]

а я про налоговый учет говорю, а в БУ еще из вопроса не понятно, куда они были списаны, а может и не списаны, а висят на незавершенке или на 97. Так вот если они уже списаны, то можно в БУ оставить как есть, а если нет, то можно в том периоде на 20 или 97 заменить аналитику на непринимаемые расходы. А Уточненные балансы и ф. 2 не сдаются.

[Bona]

Налог на прибыль я не платила еще, т.к отгрузки начались в четвертом квартале

[Nadia]

А декларацию по налогу на прибыль сдавали с расходами и соответственно с убытками?

[Bona]

Да, декларация была с убытками(((((

[Беренис]

При таком раскладе я бы даже уточненку по прибыли не стала делать (совет для опытных пользователей). Убытком больше – убытком меньше, откорректировала бы концом года, учтя все недостатки.
Хотя, если почитать Кодекс об административном правонарушении п. 15.6 это карается от 100 до 300 рублей - страх то какой!)))))))
Так что Bona, спокойно переделайте проводки и по новой перезакройте период.

[Bona]

Спасибо))))

[sous]

Bona, а как у вас оформлен договор, так и написан что автостоянка для авто сотрудников?