НДФЛ

[Екатерина Гусева]

Здравствуйте коллеги! Такая ситуация, ФНС стали проверять 2017 и 2018 года и нашли, что ООО перечисляла аренду физ. лицу и не удерживала при этом НДФЛ и не перечисляла соответственно его в бюджет. Вопрос: сейчас если подавать все отчеты заново за 2017 и 2018 года, будут не только пени, но и штраф, как можно этого избежать? Физ. лицо это еще и директор ООО и учредитель в одном лице. Буду очень благодарна за возможные варианты. Может перевести это правонарушение на физ. лицо и ответсти от ООО? Буду благодарна за любые варианты.

[ptihka]

А в договоре по аренде прописано по поводу НДФЛ, что Вы удерживаете его и перечисляете в бюджет?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от ptihka

А в договоре по аренде прописано по поводу НДФЛ, что Вы удерживаете его и перечисляете в бюджет?

а есть разница, что написано в договоре?! НК все равно приоритетнее...

[ptihka]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

а есть разница, что написано в договоре?! НК все равно приоритетнее...

Есть разница, т.к. я могу не удерживать НДФЛ и обязана сдать справку по арендодателю-физику о том, что НДФЛ не удержан, тогда сам физик обязан сдать 3-НДФЛ и исчислить НДФЛ, уплатить его в бюджет.

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от ptihka

Есть разница, т.к. я могу не удерживать НДФЛ и обязана сдать справку по арендодателю-физику о том, что НДФЛ не удержан.

Сообщение от Екатерина Гусева

Физ. лицо это еще и директор ООО и учредитель в одном лице.

Считаешь, что дирик сидел без зарплаты в 2017-2018 годах?! Почему это бухгалтер (или сам директор) мог не удержать НДФЛ?

Тогда он сам обязан был заложить свое ООО и отчитаться))) Тем не менее, ООО от исполнения обязанностей налогового агента никто не освобождал. Ты видишь в этой ситуации какую то лазейку, чтоб вину с ООО спихнуть на физлицо?

[Lem@n]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Ты видишь в этой ситуации какую то лазейку, чтоб вину с ООО спихнуть на физлицо?

Только если сделать договор с обязанностью физика самому платить НДФЛ.

[Вес`на]

Сообщение от ptihka

Есть разница, т.к. я могу не удерживать НДФЛ и обязана сдать справку по арендодателю-физику о том, что НДФЛ не удержан, тогда сам физик обязан сдать 3-НДФЛ и исчислить НДФЛ, уплатить его в бюджет.

каким НПА регламентирован сей подход?

[ptihka]

Сообщение от Lem@n

Только если сделать договор с обязанностью физика самому платить НДФЛ.

Я это и имела ввиду.

[ptihka]

Сообщение от Вес`на

каким НПА регламентирован сей подход?

Все организации и ИП, выплачивающие доходы физическим лицам, обязаны удержать с этих доходов НДФЛ, поскольку согласно п. 1 и 2 ст. 226 Налогового кодекса РФ они признаются налоговыми агентами.

Но бывают ситуации, когда удержать налог с доходов нет возможности.

Например, при выдаче зарплаты в натуральной форме или возникновении дохода в виде материальной выгоды (прощение долга, вручение подарка дороже 4 тыс. рублей). НДФЛ может быть не удержан и в результате ошибки с расчетом.

О невозможности удержания налога и размере задолженности необходимо сообщить не позднее 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ, письма Минфина РФ от 24.03.2017 № 03-04-06/17225, ФНС РФ от 30.03.2016 № БС-4-11/5443).

Сообщением о невозможности удержания налога является форма 2-НДФЛ с признаком «2».

С момента сообщения обязанность по уплате налога возлагается на физлицо, и организация перестает исполнять функции налогового агента (письмо ФНС РФ от 02.12.2010 № ШС-37-3/16768@).
Уплату налога должен произвести сам налогоплательщик при подаче в ИФНС по месту своего нахождения налоговой декларации по НДФЛ (письмо ФНС РФ от 22.08.2014 № СА-4-7/16692).

[ptihka]

В случае ошибки с расчетом нужно доудержать налог до конца года со следующих денежных выплат физлицу.
Если до конца года такой возможности уже нет (например, ошибку в расчетах выявили в декабре), о невозможности удержания налога надо сообщить физлицу и в свою налоговую (ст. 216, п. 5 ст. 226 НК РФ).

[Вес`на]

Сообщение от ptihka

Но бывают ситуации, когда удержать налог с доходов нет возможности.

ты считаешь, что выплачивая арендную плату деньгами у организации нет возможности удержать с этой выплаты НДФЛ?

[ptihka]

Сообщение от Вес`на

ты считаешь, что выплачивая арендную плату деньгами у организации нет возможности удержать с этой выплаты НДФЛ?

А что делать, если арендодатель настаивает на выплате полной суммы, чтобы не удерживали НДФЛ?

[Зануда отмороженный]

Сообщение от ptihka

А что делать, если арендодатель настаивает на выплате полной суммы, чтобы не удерживали НДФЛ?

дать по шее буху такого арендодателя...

[Вес`на]

Сообщение от ptihka

А что делать, если арендодатель настаивает на выплате полной суммы, чтобы не удерживали НДФЛ?

понять и простить

[Вес`на]

Сообщение от Lem@n

Только если сделать договор с обязанностью физика самому платить НДФЛ.

[Arhimed.]

Сообщение от ptihka

Есть разница, т.к. я могу не удерживать НДФЛ

не можешь

Сообщение от ptihka

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
каким НПА регламентирован сей подход?
Все организации и ИП, выплачивающие доходы физическим лицам, обязаны удержать с этих доходов НДФЛ, поскольку согласно п. 1 и 2 ст. 226 Налогового кодекса РФ они признаются налоговыми агентами.

Но бывают ситуации, когда удержать налог с доходов нет возможности.

Например, при выдаче зарплаты в натуральной форме или возникновении дохода в виде материальной выгоды (прощение долга, вручение подарка дороже 4 тыс. рублей). НДФЛ может быть не удержан и в результате ошибки с расчетом.

и причём здесь это? мы же ДЕНЬГАМИ аренду выплачивали! а не натурой.
значит могли и удержать и выдать меньше

нет по НК возможности сделать выбор что б налог платил тот или этот. там однозначно определено КТО и в каких случаях. В нашем - налоговый агент.

опять же - если и не получилось по каким-то причинам - срок для сообщения 01.02 следующего года.
а тут уже три прошло и ... тишина, и мёртвые с косами.....

[Arhimed.]

Сообщение от ptihka

А что делать, если арендодатель настаивает на выплате полной суммы, чтобы не удерживали НДФЛ?

значит в договоре нужно писать не затребованная к получению условно 1000, а 1149, чтобы и он своё получил и налог удержался ....

[Arhimed.]

Сообщение от Добрый зануда

дать по шее буху такого арендодателя...

причём не один раз, а с учётом того, что дополнительная выгода должна быть обложена налогом

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

конечно же нет!

[Arhimed.]

Люди, какие "если" Вы придумали для договора в отношении удерживать или нет?
Нет в НК выбора. Всё однозначно. Практически все доходы - на налоговом агенте однозначно.
в частности по аренде - всё на агенте.

и даже если "не получилось" - справочка с признаком 2 через месяц после окончания года.
а в вопрсое доходы за 17-18 годы!!!

Сообщение от Екатерина Гусева

будут не только пени, но и штраф, как можно этого избежать?

да, как минимум - даже не за сам налог, а за несвоевременную отчётность!