Аренда офиса у физического лица

[Sabelkina]

Наша организация арендует у физического лица офисное помещения. Согласно договора аренды, арендная плата начисляется 29 декабря 2008года, а выплачивается в январе 2009года. Помогите определить момент признания расхода организации по аренде и момент признания дохода физического лица. В справке 2-НДФЛ за какой налоговый период будет отражен данный доход физического лица? за 2008 или 2009?

[Gray]

Сообщение от Sabelkina

В справке 2-НДФЛ за какой налоговый период будет отражен данный доход физического лица? за 2008 или 2009?

Не буду пока сылаться на кодекс. Но на сколько мне известно моментом признания дохода является момент выдачи денежек на руки за исключением заработной платы, которая признается доходом в момент начисления.

[100fm]

Помогите разобраться... Мы арендуем офис у своего сотрудника. Организация на УСН дох - расх. По договору организация оплачивает отопление, а все остальные ком.платежи - арендодатель.
1. Если я правильно понимаю, то отопление мы не пожем принять к расходам, т.к. этот платеж не зависит от нашей деятельности.
2. При исчислении НДФЛ с арендной платы я должна учесть расходы арендодателя. Н-р: 30 000р минус оплата эл.энергии минус оплата телефона, а уже с того что останется должна удержать НДФЛ. Вопрос: каким образом организация подтверждает эти расходы? Квитанциями арендодателя? Как это правильно оформить? Просто хранить эти квитанции?
3. Куда перечисляется этот НДФЛ, в налоговую по месту регистрации организации или по месту жительства этого сотрудника?
Заранее спасибо

[Larky]

Сообщение от 100fm

При исчислении НДФЛ с арендной платы я должна учесть расходы арендодателя

На каком основании?

[100fm]

Дело в том, что арендодатель платит за телефон, т.к. договор на него, а пользуемся им мы. Таже ситуация и с водой...
Но я кажется разобралась:
1. Мы платим за отопление - и это доход арендодателя, поэтому мы удерживаем с этой суммы НДФЛ.
2. Арендодатель платит за воду, телефон - и на эти суммы мы уменьшаем арендную плату прежде чем удержать НДФЛ. В тоже время это наша выгода и мы должны включить эти суммы в базу по УСН (15%).