Закрытие месяца. Только расходы

[Alfik]

Скажите пожалуйста, как произвести закрытие месяца в программе?

[MARIN)]

Заходите в журнал "Регламентные документы", если закрыть одну зарплату и налоги - галочку поставьте в окне напротив строки по з/п и налогам с ФОТ. А если остальные налоги, тогда проставьте во всех окнах.

[angel_]

Сообщение от Марина Августовна

Если в стоимость ККМ ( по чеку) входила наладка, то дополнительного акта не требуется. Скорее всего акт от другой фирмы у вас без указания суммы на работу.

К сожалению с указанием Могу расписать подробнее:smile:
Вернее даже не так, счет был обслуживающий ККМ был выставлен так:
Поставщик: ООО Техобслуживание
Получатель: фирма, которая нам продала ККМ
Плательщик: Мы
Вот и получилось, что мы перечислили ПОЛУЧАТЕЛЮ, ПОЛУЧАТЕЛЬ, наверное, переперечислил ООО Техобслуживанию, а те, сделали нам, свою работу и предоставили акт выполненых работ.

[MARIN)]

Значит они агенты по услугам, в счете- фактуре у вас также должно быть расписано: Продавец - одни, а грузоотправители другие, хотя у вас услуги, тогда в акте попросите расписать.А еще лучше чтобы акт прошел от фирмы-получателя ден.средств.

[Alfik]

Сообщение от Марина Августовна

Заходите в журнал "Регламентные документы", если закрыть одну зарплату и налоги - галочку поставьте в окне напротив строки по з/п и налогам с ФОТ. А если остальные налоги, тогда проставьте во всех окнах.

спасибо за разъяснения

[ИринаВлад]

angel_, вы как-то писали на форуме что расходы сразу списываете на 97 счет, тогда в декларации по прибыли они ни как не отражаются? Я попробовала часть расходов тоже сразу на 97 списать-тогда не вижу их в декларации. Напишите пожалуйста-как у вас?
А вот выдержка из Консультанта:

Глава 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ не содержит термина "расходы будущих периодов". В соответствии с НК РФ расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они возникают, исходя из условий сделок (абз. 2 п. 1 ст. 272 НК РФ). Поэтому специалисты Минфина России считают: "растянутые" во времени расходы нельзя списывать сразу, "если на основании договора можно достоверно определить, к какому конкретному периоду они относятся" (Письмо Минфина России от 26.08.2002 N 04-02-06/3/62). Если однозначного вывода о сроках, к которым относятся расходы, из условий договора сделать нельзя, то их признают в момент возникновения, т.е. в соответствии с абз. 1 п. 1 ст. 272 НК РФ, расходы, принимаемые при исчислении налога на прибыль, признаются в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, и определяются с учетом положений ст. ст. 318 - 320 НК РФ для налогоплательщиков, определяющих доходы и расходы по методу начисления. Так как большинство подобных расходов для целей исчисления налога на прибыль являются косвенными, то согласно п. 2 ст. 318 НК РФ сумма косвенных расходов на производство и реализацию, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме относится к расходам текущего отчетного (налогового) периода

[ИринаВлад]

angel_, или вы делаете отложеное налоговое обязательство?

[angel_]

ИринаВлад, в декларации по прибыли РБП у меня не отражаются. Они только есть в балансе.
Я думаю, что РБП и не должны отражаться в расчетах на прибыль......т.к. они же не признаются расходом Это даже понятно из вашей цитаты:

Сообщение от ИринаВлад

[ А вот выдержка из Консультанта:
Глава 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ не содержит термина "расходы будущих периодов".

А вот цитата, приведенная вами, ниже:

Сообщение от ИринаВлад

В соответствии с НК РФ расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они возникают, исходя из условий сделок (абз. 2 п. 1 ст. 272 НК РФ). Поэтому специалисты Минфина России считают: "растянутые" во времени расходы нельзя списывать сразу, "если на основании договора можно достоверно определить, к какому конкретному периоду они относятся" (Письмо Минфина России от 26.08.2002 N 04-02-06/3/62). Если однозначного вывода о сроках, к которым относятся расходы, из условий договора сделать нельзя, то их признают в момент возникновения, т.е. в соответствии с абз. 1 п. 1 ст. 272 НК РФ, расходы, принимаемые при исчислении налога на прибыль, признаются в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, и определяются с учетом положений ст. ст. 318 - 320 НК РФ для налогоплательщиков, определяющих доходы и расходы по методу начисления. Так как большинство подобных расходов для целей исчисления налога на прибыль являются косвенными, то согласно п. 2 ст. 318 НК РФ сумма косвенных расходов на производство и реализацию, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме относится к расходам текущего отчетного (налогового) периода

Говорит о том, что арендные платежи, услуги интернета, телефон и т.д. должны быть учтены не на сч. 97, а на затратных счетах данного отчетного периода и списываться в убыток. Я правильно понимаю….что же делать???
Вы то как сделали????

[ИринаВлад]

Но в нашем случае это точно не убыток. Я списывала на 26 а потом на 97, если так то у меня все расходы отражаются в декларации по прибыли, а если сразу на 97 счет, то они не попадают в декларацию. Я совсем запуталась-как правельно

[ИринаВлад]

Налог на прибыль

Начнем с налогового учета расходов вновь созданной организации. Основной вопрос - как учитывать косвенные расходы? Он весьма спорный. Представим по нему две позиции.
Первая позиция - косвенные расходы должны учитываться в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место. Поэтому они полностью уменьшают налогооблагаемую прибыль в том периоде, когда были произведены (п.2 ст.318 НК РФ).
Вторая позиция основана на том, что определить вид расходов (прямые или косвенные) в целях налогообложения можно только после того, как организация получит доходы от своей деятельности. Кроме того, согласно ст.252 НК РФ, "расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода". Поэтому и отражать их в налоговом учете можно только после того, как появится доход. Кстати, именно этой точки зрения придерживаются специалисты МНС России. Такой вывод можно сделать из Письма от 10.09.2002 N 02-5-11/202-АД088 (см. также "Косвенные расходы не ждут доходов?" в "УНП" N 25, 2003, стр. 11).

И что?

[angel_]

Сообщение от ИринаВлад

Я списывала на 26 а потом на 97, если так то у меня все расходы отражаются в декларации по прибыли,

Вы имеете ввиду в декларации по прибыли? а в какой строке, разделе.....

[ИринаВлад]

Да в декларации по прибыли, расходы отразились в Листе02 Приложение №2 строка 040 и в листе 02 (Расчет налога на прибыль) строка 030

[angel_]

Сообщение от ИринаВлад

Налог на прибыль

Начнем с налогового учета расходов вновь созданной организации. Основной вопрос - как учитывать косвенные расходы? Он весьма спорный. Представим по нему две позиции.
Первая позиция - косвенные расходы должны учитываться в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место. Поэтому они полностью уменьшают налогооблагаемую прибыль в том периоде, когда были произведены (п.2 ст.318 НК РФ).
Вторая позиция основана на том, что определить вид расходов (прямые или косвенные) в целях налогообложения можно только после того, как организация получит доходы от своей деятельности. Кроме того, согласно ст.252 НК РФ, "расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода". Поэтому и отражать их в налоговом учете можно только после того, как появится доход. Кстати, именно этой точки зрения придерживаются специалисты МНС России. Такой вывод можно сделать из Письма от 10.09.2002 N 02-5-11/202-АД088 (см. также "Косвенные расходы не ждут доходов?" в "УНП" N 25, 2003, стр. 11).

И что?

Да я и сама....списала все на 97 сч., т.к. налорги этого придерживаются, и сделала вывод из ст. 252 НК РФ.
"В целях настоящей главы налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов........", а т.к. доходов нет.....соответственно и расходы, пока, списаны быть не могут.

[angel_]

Сообщение от ИринаВлад

Да в декларации по прибыли, расходы отразились в Листе02 Приложение №2 строка 040 и в листе 02 (Расчет налога на прибыль) строка 030

И как выставленная вами сумма повлияла на расчет налога?

[ИринаВлад]

у меня просто эта сумма с минусом отразилась в декларации и все

[ИринаВлад]

А что на это скажете?
Налог на прибыль организаций
В налоговом учете понесенные вновь созданной организацией общехозяйственные расходы, в том числе в период подготовки и освоения производства, удовлетворяющие критериям п. 1 ст. 252 Налогового кодекса РФ, относятся к косвенным расходам и признаются в том отчетном периоде, в котором они были осуществлены (абз. 7, 8, 9 п. 1, п. 2 ст. 318, п. 1 ст. 272 НК РФ).
При этом не имеет значения, к какому конкретно виду расходов они будут отнесены (учтены по соответствующим статьям расходов как заработная плата, начисленная амортизация (пп. 2, 3 п. 2 ст. 253) либо признаны расходами на освоение новых производств (пп. 34 п. 1 ст. 264 НК РФ)) (п. 4 ст. 252 НК РФ).

[ИринаВлад]

Расходы вновь созданной организации

У вновь созданных организаций может возникнуть ситуация, когда они осуществляют расходы, например, по выплате зарплаты, аренде офиса, приобретению оборудования, а доходы у них появятся только в следующем отчетном (налоговом) периоде.
Такие расходы признаются в соответствии с положениями гл. 25 Налогового кодекса.
Сумма затрат, осуществленных в текущем отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме относится к расходам этого периода. То есть расходы признаются в том периоде, к которому они относятся. Это установлено ст. 318 НК РФ. При этом все расходы, понесенные вновь созданной организацией, должны быть экономически обоснованны, документально подтверждены и направлены на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Указанный порядок признания расходов применяется организацией независимо от наличия у нее в отчетном (налоговом) периоде доходов от реализации, но при этом осуществление расходов должно быть направлено на получение доходов в будущем.
По итогам отчетного (налогового) периода у вновь созданной организации может образоваться убыток. Сформированный по итогам налогового периода убыток переносится на будущее начиная со следующего налогового периода и учитывается в соответствии со ст. 283 НК РФ.
Бывает так, что организация произвела расходы, но при этом какой-либо деятельности, направленной на получение дохода, она не ведет. Например, вновь созданная организация осуществила расходы по выплате зарплаты, аренде офиса, но деятельность, приносящую доход, так и не начала. Данные расходы не соответствуют требованиям ст. 252 НК РФ, поскольку нет деятельности, направленной на получение дохода. А значит, они не признаются для целей налогообложения прибыли (п. 49 ст. 270 НК РФ).
В бухгалтерском учете, если вновь созданная организация осуществляет расходы, направленные на получение будущих доходов, такие затраты учитываются как расходы будущих периодов. То есть действует принцип соответствия доходов и расходов (п. 19 ПБУ 10/99). А именно расходы признаются с учетом связи между произведенными расходами и поступлениями. Как мы уже говорили, организация вправе самостоятельно установить и зафиксировать в учетной политике порядок списания расходов будущих периодов (равномерно или пропорционально выпущенной продукции).

[ИринаВлад]

т.е получается понесенные нами расходы должны учитываться в 3 квартале и отразиться в декларации с минусом. Верно или нет?

[angel_]

Все же получается что сч.97....Мы с вами может договориться до того, что и отчеты не сдадим

[ИринаВлад]

Ой не говорите