Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
начинающий бухгалтер
|
![]()
Здравствуйте.
ПОмогите пожалуйста кто сможет. Такая ситуация: Работник проработал в организации с 01 января 2007г. по 9 апреля 2007г. Ему предоставлялись стандартные налоговые вычеты: 400р. и 1200р. на детей з/п за каждый месяц составила: январь-1600 февраль-1600 март-2500 апрель (с 01 по 09 апреля)-667р. За январь и февраль вычеты были равны доходу, НДФЛ не удерживался, за март был удержан и уплачен в бюджет НДФЛ в сумме 117р.((2500-400-1200)*13%)), за апрель вычеты превысили доход, НДФЛ удержан не был. Соответственно сумма вычетов нарастающим итогом с начала года превысила величину доходов. Помогите понять что из этого следует, мы должны теперь сотруднику излишне удержанный налог. Если да, то как с этим поступать???? Заранее большое спасибо |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Генеральный директор
|
![]()
Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде оказывается больше суммы доходов, подлежащих налогообложению за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равная нулю.
П.3 ст. 210 НК ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Генеральный директор
|
![]()
Следовательно, у вас переплата - 117 руб.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
начинающий бухгалтер
|
![]()
Скажите пожалуйста как эта задолженность отразится при заполнении налоговой карточки 1-НДФЛ и справки 2-НДФЛ?
Как отражается в бух. и налоговом учете возврат излишне удержанного налога. по каким счетам? СПАСИБО |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Генеральный директор
|
![]()
возврат сотруднику: Д73 К50,51 - 117 руб. таким образом должна закрыть задолжность перед сотрудником (программа должна вам тоже задолжность показывать).
А спраку делайте полсле возврата из налоговой 117 руб.... если не успеют, то в графе задолжность перед налоговым агентом поставьте 117 |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
начинающий бухгалтер
|
![]()
Простите, а ничего страшного, если задолженность перед сотрудником образовалась в апреле 2007 года, а вопрос я подняла только сейчас?
Налоговики не заругают ))) |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Генеральный директор
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
начинающий бухгалтер
|
![]()
СПАСИБО БОЛЬШОЕ Вам - доброй души человек
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
НДФЛ удержанный больше НДФЛ исчисленный | лили | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 13.02.2008 16:25 |
ДМС и НДФЛ | Аннетик | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 07.02.2008 17:02 |
НДФЛ по нерезидентам (КБК) | Бухгалтерша | Зарплата и кадры | 0 | 01.11.2007 14:29 |
Излишне удержанный НДФЛ | nata123 | Зарплата и кадры | 2 | 05.06.2007 07:28 |
Неправильная база по НДФЛ! | Анастасия АА | Программы: 1C 7.7 | 2 | 26.01.2007 15:49 |