Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#3 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]()
kalina, теперь я совсем запуталась! Никак не могу найти свою аналогичную тему на форуме, где мне советовали и рассказывали как вычислить материальную выгоду по договору займа... я удерживала эту сумму и в справке 2-НДФЛ по сотруднику, значит это неправильно :(
Вот аналогичная темка - из форума по УСНО: http://glavbyh.ru/showthread.php?t=5846 вот еще: http://glavbyh.ru/showthread.php?t=9867 Я наверное неправильно их понимаю. И как мне теперь исправить то, что я с работника удерживала мат.выгоду? Просто перестать производить удержание с этого года? ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
рубль бережёт
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
|
![]()
А Катюха не имела ввиду, что организация - заемщик? А не заимодатель.
В этом году мы выдали сотруднику беспроцентный заем. По этой причине у него, насколько я знаю, возникает материальная выгода, с которой нужно уплачивать НДФЛ. Кто должен рассчитывать и перечислять налог: он сам или организация? Как правильно его рассчитать? Когда сотрудник получает доход? Доверенность организации на выполнение обязанностей налогового агента по данной операции сотрудник не давал. Да, по этой проблеме было много дебатов, но сейчас позиция и Минфина, и ФНС России однозначна: рассчитывать и удерживать НДФЛ должна организация независимо от того, выписал сотрудник доверенность или нет. То есть вы выполняете обязанность налогового агента на основании пункта 2 статьи 226 Налогового кодекса РФ. Сама материальная выгода определяется как превышение 3/4 ставки рефинансирования, действующей на дату выдачи займа, над процентами, предусмотренными договором. Поскольку последние в вашем случае равны нулю, то матвыгода составит 3/4 ставки рефинансирования, фиксированную величину каждый месяц. С нее вы считаете налог по ставке 35 процентов. Но, обратите внимание, это порядок 2007 года! С 2008 года ситуация несколько изменится. В будущем году нужно будет брать ставку рефинансирования Банка России, действующую на дату фактического получения дохода. Доход у сотрудника возникает в день, когда он платит проценты по займу в сумме, меньшей, чем 3/4 ставки рефинансирования. В вашем случае процентов нет вообще, следовательно, вы можете определять материальную выгоду и налог с нее один раз в календарный год, например по состоянию на 31 декабря. Этот вопрос был задан на семинаре «Конец года - самое время подчистить НДФЛ» В М Акимова государственный советник налоговой службы III ранга, соавтор «Системы Главбух» |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 04.09.2007
Возраст: 45
Сообщений: 1,457
Спасибо: 10
|
![]()
Innoch, мат. выгода удерживается только с физических лиц.
__________________
Налоговый кодекс - настольная библия каждого бухгалтера! Минуточку! Я же атеист. ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]()
martm, ну вот сотрудник нашей организации, который от нас и получил займ на год - это физ.лицо, с которого я удерживаю материальную выгоду по договору беспроцентного займа, правильно?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
рубль бережёт
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
Innoch, Материальная выгода возникает у плательщиков подоходного налога. Т.е. если мне предприятие выдаст беспроцентный займ - да, у меня возникает материальная выгода. Если же ИП, находящийся на УСН берет беспроцентный займ, который будет использоваться в предпринимательских целях, для осуществления деятельности, находящейся на УСН - у ИП не возникает материальной выгоды. Т.к. он не является плательщиком НДФЛ с доходов, полученных на УСН.
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Договор беспроцентного краткосрочного займа | Женечка | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 28 | 24.08.2011 17:51 |
Договор беспроцентного займа | Катрин | Обмен документами, полезные ссылки | 3 | 24.09.2009 12:25 |
договор займа | Агата | Безналичные расчеты | 1 | 19.02.2008 13:24 |
Договор займа | Olga956 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 2 | 01.10.2007 10:16 |
Договор займа при УСНО (Д-Р) | СветланаШ | Отчетность в примерах и картинках | 5 | 17.07.2007 17:47 |