Беспроцентный займ сотруднику

[Helen113]

Директор взял беспроцентный займ у предприятия. Какие налоги кроме НДФЛ с материальной выгоды надо заплатить?

Если займ 100 000 руб. директор взял в июле, то НДФЛ надо заплатить в августе и он будет равен (100000*7,5%/12)*13%= 81 руб.?

[evilinka]

С директором нужно заключить договор беспроцентного займа, причем нужно указать на какие цели взят этот займ от этого зависит ставка НДФЛ (13%, 35%). Платится только НДФЛ, причем материальная выгода возникает и в июле и в августе. Например займ выдан 25.07.07, то материальная выгода= 100000*7,5%/365*7=143,84 НДФЛ 143,84*13%=19 , 7 - это кол-во дней использования беспроцентного займа в июле с 25 по 31. в августе расчет верный, только я делю не на 12 месяцев, а 365 дней и потом умножаю на 31 или 30, просто точнее получается

[Helen113]

evilinka, а какую цель можно указать в договоре, чтобы НДФЛ был 13%?
У нас директор взял займ так: 03.07.07 - первую часть, потом в течение июля брал еще (общая сумма 300000). Договор займа один на 300000 от 03.07.07. Как в этом случае расчитать НДФЛ? И когда надо уплачивать НДФЛ? Можно сейчас заплатить за июль (вместе с зарплатным НДФЛ), а в сентябре - за август?

[evilinka]

Например можно указать на покупку квартиты ставка НДФЛ 13%, но нужно приложить копию договора купли-продажи квартиры. Если директор взял 03.07.07 150000, 15.07.07 еще 150000 то расчет за июль будет приблизительно такой 150000*7,5%/365*29*13%, 150000*7,5%/365*17*13%. Вы должны оформить 2 договорами. Если возникла выгода в июле, то НДФЛ в июле нужно уплатить, но не страшно если вы за июль и за август заплатите в августе

[evilinka]

Если директор взял 03.07.07 150000, 15.07.07 еще 150000 и это один договор на 300000 то расчет за июль будет такой (150000*7,5%/365*12+300000*7,5%/365*17)*13%.

[Сливки]

evilinka, скажите пожалуйста, а если займ взят на покупку бытовой техники, ставка НДФЛ 13%?

[evilinka]

Если сотрудник представил документы, подтверждающие использование займа на приобретение или строительство жилья, материальная выгода облагается по ставке 13%. В противном случае необходимо использовать ставку налога на доходы физических лиц в размере 35%. В вашем случае займ взят на приобретение бытовой техники - 35%.

[Сливки]

evilinka, спасибо.

[Ludmila]

Подскажите, а если кредит взят на строительство жилья, то какие документы нужны, построено: свайный фундамент, сруб, крыша, баня и все это еще не оформлено?

[evilinka]

Liudmila, вы имеете ввиду кредит или беспроцентный займ, просто до этого о нем велась речь

[Ludmila]

Да, займ, я описалась, простите.

[evilinka]

А можно узнать поподробнее, у вас долевое участие в строительстве?

[Ludmila]

Нет. Строим свой собственный дом, участок взят в аренду на время стрительства у мэрии, когда построим оформим в собственность. Но на данном этапе нам даже иппотеку не дают, т.к. иппотеку дают под залог покупаемой квартиры, но у нас все в процессе строительства, вот и думаем, как можно взять ссуду под это дело.

[evilinka]

Интересная ситуация, ничего нового сказать не могу - Если сотрудник представил документы, подтверждающие использование займа на приобретение или строительство жилья, материальная выгода облагается по ставке 13%. В противном случае необходимо использовать ставку налога на доходы физических лиц в размере 35%. На аренду земли есть какие-либо документы?

[evilinka]

Подпункт 1 п. 1 ст. 212 НК РФ дополнен положением, согласно которому не признается доходом материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилья, если налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета.
имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)

[Ludmila]

У меня есть документ на аренду земли и собраны копии чеков (товарные накладные) на материалы. Но самое главно у меня нет разрешения на строительство.

[evilinka]

Хорошо, что земля есть. А почему нет разрешения на строительство? Знаю что сначала делается проект, который затем согласуетя с архитектором, с пожарной службой... Рассматривается возможность проведения коммуникаций, конечно это зависит от того где расположен сам участок земли, где будет строительство.

[Ludmila]

Дело в том чтоб все это получить нужно опять же кучу денег отдать, вот мы и начали строить без согласований. Может попытаться взать займ на оформление всех проектов и на пожарных, затем подтвердить соответствующими документами, а потом уже заняться непосредственно и самим строительством. В этом случае можно ли расчитывать на 13%?

[evilinka]

Смотря какие документы у вас будут на руках после оформления этих проектов. Тоесть, как я поняла вы хотите не один займ брать, а несколько?

[Ludmila]

Как вариант. Сперва получить все разрешения на строительство, потом непосредственно само строительство. Я думаю у меня будет проект, разрешения, акты выполненных работ.