Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.03.2008
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
В договоре поставки товара отсутствует условие доставки (самовывоз покупателем или доставка поставщиком). Накладные и счета-фактуры на товар оформлены в соответствии с законом. О транспортных расходах в них речи нет. Может ли служить основанием для непринятия к зачету НДС отсутствие в договоре поставки условия доставки? В налоговом кодексе говорится, что основанием для вычета НДС является счет-фактура.
При камеральной проверке было указано, что в договоре поставки обязательно должно быть указано условие доставки. Как это связано с вычетом НДС юридически? Почему сказали, что НДС не примут к зачету по этим договорам? с уважением. Не юрист и не бухгалтер. А разобраться надо) |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.03.2008
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Этот момент вообще не отражен в договоре
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
![]()
Выдержка из решения ИМНС об отказе в возмещении НДС:
Согласно п.2, п.6 Инструкции Минфина СССР №156, Госбанка СССР №30, ЦСУ СССР №57, Минавтотранса РСФСР №10/988 от 30.11.83г. ТТН является единственным документом, служащим основанием для списания товаро-материальных ценностей у грузоотправителей и оприходования их у грузополучателей, а также для складского, оперативного и бухгалтерского учета. Однако в нарушение п.1 ,2 ст.9 ФЗ от 21.11.96г.№129-ФЗ, п.11, 12, 224 Приказа Минфина РФ от 28.12.01 №19Н, Инструкции Минфина СССР №156, Минавтотранса РСФСР №10/998 от 30.11.83 ООО "ХХХ" не подтвердило соответствующими документами факт доставки товара. Решение от декабря 2006 года. http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=473&highlight=%D2%CE%D0%C3+12&page=3 На форуме много обсуждалось, что если если доставка товара осуществляется автомобильным транспортом (с вашей стороны или со стороны продавца или вообще треья стороння организация) то обязательно должна быть ТТН. Может быть в Вашем случае сводиттся к тому что если документы недоофрмленыТо налоговая имеет основания признать сделку недейсвительной ... ни в части оприходования товара, а в части возмещения НДС... |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
![]()
Полученные партии товара приходуются на основании полученных Товарных накладных (форма ТОРГ 12) и счет-фактуры.
Этот вопрос является важным и срочным для покупателей так как практически любая погрешность в «первичке» может стать поводом для отказа в вычете налога на добавленную стоимость. Не надлежащее оформление первичных документов Вашей стороной, делает поставку сомнительной. Сомнительной не в части опровержения факта поставки партии товара, а в части возмещения НДС и наложения штрафных санкций фискальными органами в адрес покупателей. Потому как, в соответсвии с действующим законодательством, а именно: абзацем 2 пунктом 2 "Инструкции о порядке расчетов за перевозки грузов автомобильным транспортом (утв. Минфином СССР, Госбанком СССР, Центральным статистическим управлением при Совете Министров СССР, Минтрансом РСФСР 30 ноября 1983 г. NN 156, 30, 354/7, 10/998) (с изменениями от 28 ноября 1997 г.): "Предприятия, организации и учреждения, осуществляющие перевозки грузов для нужд своего производства на собственных и арендуемых автомобилях, также обязаны оформлять товарно-транспортные накладные формы N 1-т." Дополнительно следует отметить, что в бланке Товарной накладной (Торг 12) должен быть вписан номер и дата Товарно-транспортной накладной (Т-1), которую Ваша сторона предоставляет на подпись покупателю и проставление печати, как Грузоотправителю. Таким образом, партия товара которая доставляется Вашей стороной с Вашего склада, должна быть обеспечена следующим пакетом документов, а именно: 1. Товарная накладная (ТОРГ 12) 2. Счет-фактура 3. Товарно- транспортная накладная (Т-1) Подчеркивается, что без наличия Товарно-транспортной накладной (Т-1), оформленной надлежащим образом, на сторону Покупателя могут быть наложены штрафные санкции, что так же косвенно будет влиять на возмещение НДС из бюджета. Что касается вопроса: сколько ТТН необходимо делать, то ТТН оформляется на 1 ходку, т.е на одну партию товара, которая находится в транспорте. Это так же легко проверяют ГАИшники. Если у Вас в ТТН указано 20тн, а фактически перевозите 10тн - то не соответсвие. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
Модератор форума
|
![]() Цитата:
Вы общались устно? Пусть дадут ссылку на пункт НК, по которому нельзя зачесть. Последний раз редактировалось Главан; 30.03.2008 в 15:43. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 29.03.2008
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо за ответы. Завтра покажу нашему бухгалтеру.
У нас мелкий опт. Товар покупатели забирают сами. Им выписывается накладная ТОРГ-12 и на ее основании счет-фактура товара. Я так поняла, что с нашей стороны как Поставщика не должно быть ТТН, поскольку мы товар не доставляем и не требуем возмещения транспортных расходов. Но с другими контрагентами мы выступаем как Покупатели и товар забираем сами. Нам дают тоже только накладную и счет-фактуру. И второй вопрос, касающийся авансового платежа. Нам, как Поставщику был перечислен авансовый платеж в декабре месяце 2007 г. С него уплатили НДС в бюджет. За 1 квартал Покупатель не выбрал товара на данную сумму. Бухгалтер сказала, что мы должны уплатить НДС с оставшейся суммы аванса по итогам 1 квартала. Это так? С уважением |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Модератор форума
|
![]()
в декабре вы должны были с полной суммы поступившего аванса начислить и уплатить НДС. А в январе, если поступал новый аванс, то тогда тоже с него начисляете НДС. На остаток переходящего аванса с декабря на январь начислять и уплачивать ндс в январе не надо.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 12.04.2008
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста! Пришло требование от налоговой о даче пояснений. Суть такова: в 2004 г. арендовалась федеральная собственность. НДС не удерживался (я на упрощенной системе, плачу НДС как агент). Теперь требуют подать уточненные декларации и, следовательно, заплатить НДС. Срок исковой давности истек. Как ответить налоговой (может подскажите на что опираться - статьи, законы, арбитражная практика и т.д.). Буду очень признателен.
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Давальческое сырье | mari661 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 71 | 09.11.2016 12:27 |
Когда НДС подлежит восстановлению | vsv-boss | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 15.02.2008 12:54 |
Затраты по ремонту арендуемого здания. | mari661 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 12 | 23.11.2007 12:18 |
ИМПОРТ. НАЛОГОВЫЙ АГЕНТ. | Natal'a | Валюта, экспорт, импорт | 2 | 10.08.2007 22:31 |
Переоформление документов другим числом | Osipova | Общая система налогообложения (ОСНО) | 6 | 07.08.2007 18:45 |