Нет реализации. НДС предъявлять?

[Спроситель]

Приветствую, ув. коллеги.

Ситуация такая. Вновь образованная компания. Работает с января 2008. В первом и во втором квартале реализации не планируется. Ведется подготовительный этап для работы по договору в области горно-технического производства. Компания является плательщиком НДС. Во втором квартале получила аванс от заказчика. Естественно, будет выписана счет-фактура на аванс. Вопрос в следующем - есть ли основания полученный НДС ставить к возмещению? Еще раз повторяю - реализации не будет. Т.е. обороты по кредиту 90 и 91 нулевые.

[BigBuh]

Сдаете нулевую декларацию, а потом как будет реализация ставите к возмещению те суммы , которые у вас накопились. пока не было реализации .

[Спроситель]

Так не нулевая будет. НДС с авансов то начислю.

[BigBuh]

У вас нет базы для начисления НДС, авансы не являются вашей реализацией, у меня такаяже ситуация была, сдавала нулевку

[martm]

Сообщение от Спроситель

Вопрос в следующем - есть ли основания полученный НДС ставить к возмещению?

Я бы поставил.

[BigBuh]

Читайте НК ст. 154 пункт 1 абзац 2

[Спроситель]

НК ст. 154 пункт 1 абзац 2: "При получении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога, за исключением оплаты, частичной оплаты, полученной налогоплательщиком, применяющим момент определения налоговой базы в соответствии с пунктом 13 статьи 167 настоящего Кодекса"

Есть база однако. Так что, ставить НДС к возмещению? Реализации то нет.

[BigBuh]

поситайте письмо Минфина РФ от 08.02.2005г. № 03-04-11/23

[andre]

В данный момент ФНС РФ сосдала такуюситуацию , что при получения аванса вы обязаны платить сумму налога и отразить в налоговой декалриации авансы получены, сумма к уплате . и Книге продаж 2кв. с пометкой аванс.
Реализация у Вас возникнет позжев 3кв. что означает с суммы реализации налог не платится так как был уплачен в 2 кв. Внимательно см. НК стать. НДС.:yu:

[martm]

Сообщение от Спроситель

Так что, ставить НДС к возмещению? Реализации то нет.

А вообще реализация не является обязательным условием для вычета НДС! Правда налоговые органы считают по-другому. Но всегда есть возможность отстоять свое мнение в суде.

[Спроситель]

Хм...
"Таким образом, в случае, если налогоплательщик в налоговом периоде налоговую базу по налогу на добавленную стоимость не исчисляет, то принимать к вычету суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные поставщикам товаров (работ, услуг), оснований не имеется. В связи с этим указанные налоговые вычеты производятся не ранее того отчетного периода, в котором возникает налоговая база по налогу на добавленную стоимость."

То что база все таки есть, мы вроде определили. Хоть и с авансов но все таки есть. В письме идет речь только при отсутствии базы.
Стало быть, ставим к возмещению?

[Спроситель]

Круто ))) Письмо 2005 года и говорит о том, что НДС к вычету нельзя ставить, если нет налоговой базы. Но тогда и с авансов по моемему небыло необходимости начислять НДС. Или я ошибаюсь?

Не имеется ли ввиду в этом умном письме как раз то, что типа - ничего не продал, нечего и НДС тут вычитать.

Когда у нас с юстицией в стране порядок будет?? Это какой-то кошмар. Редактируют и редактируют эти законы, а становится все сложнее и сложнее. Сколько можно усложнять процедуры исчисления налогов??? Такое впечатление что придворные думские юристы получают деньги специально за то, что бы устраивать законодательные ловушки... Сорри за оффтоп... (((