УСН, входной НДС

[Oxygen]

Нам оказывают услуги по аренде офиса:
Дт 26 Кт 60 100,00
Дт 19 Кт 60 18,00
Мы оплачиваем эти услуги:
Дт 60 Кт 51 118,00
Дт 90 Кт 19 18,00
Счет 60 закрылся, счет 19 закрылся.

Если в отчетном периоде услуги оказаны, но не оплачены, то на 19 счете остается сумма. Это нормально или все равно надо куда-то ее списывать?

[Катюха]

Не знаю точно как по проводкам, но в УСНО НДС списывается тогда когда услуги оказаны и оплаченны.

[Женюра]

А для чего на УСНО вы делаете по данной операции столько проводок? Услуги оказаны: Д 26(44) К 60 (76)
Услуги оплачены: Д 60 (76) К 51
Никакого НДС выделять не надо. Вы на УСНО - вам не нужно использовать счет 19. А проводки Д 90 К 19 я вообще никогда нигде не встречала... Даже на общей системе...

[Катюха]

Сообщение от Женюра

Никакого НДС выделять не надо. Вы на УСНО - вам не нужно использовать счет 19. А проводки Д 90 К 19 я вообще никогда нигде не встречала... Даже на общей системе...

Да НДС выделять на 19сч не надо. Но списывать его в КДиР надо отдельной строкой.