Аннулирование счет-фактуры

[АленаСыкт]

Я три дня назад выставила фирме А счет-фактуру и акт. И подлинник отправила по почте. Теперь они позвонили и попросили поменять дату. Т.е. мне нужно выписать новую счет-фактуру и акт. Как правильно провести аннулирование актов и с\ф. Написать письмо??? спасибо!!!

[glad]

А если выписать новую счет-фактуру взамен старой, просто поменяв дату?

[АленаСыкт]

Там никак не получиться, если поменять дату, то нужно поменять нумерацию, т.к. после тех выданных уже были другие счета-фактуры

[dmitri]

Сообщение от АленаСыкт

Я три дня назад выставила фирме А счет-фактуру и акт. И подлинник отправила по почте. Теперь они позвонили и попросили поменять дату. Т.е. мне нужно выписать новую счет-фактуру и акт. Как правильно провести аннулирование актов и с\ф. Написать письмо??? спасибо!!!

А зачем им надо что бы Вы меняли дату?

[АленаСыкт]

не знаю. Им так надо. Я уже устала им переделывать с\ф и акты. сами не знают, что хотят, уже псих берет. А директор говорит меняй, делай как просят. Вот как мне теперь быть. Они акты не подписали, им другие нужны.

[dmitri]

Сообщение от АленаСыкт

не знаю. Им так надо. Я уже устала им переделывать с\ф и акты. сами не знают, что хотят, уже псих берет. А директор говорит меняй, делай как просят. Вот как мне теперь быть. Они акты не подписали, им другие нужны.

При необходимости внесения изменений в книгу покупок запись об аннулировании счета-фактуры производится в дополнительном листе книги покупок за налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений.
(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 11.05.2006 N 283)

[Olesya81]

Согласно Правилам ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и книг продаж, утвержденным постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 № 914 , внесение исправлений в книгу покупок или продаж оформляется дополнительными листами, которые являются их неотъемлемой частью. Правила не предусматривают аннулирование счета-фактуры на продажу. По общему принципу все исправления осуществляются в дополнительных листах.

Внесение изменений в книгу продаж производится в порядке, установленном приложением

№ 5 к Правилам, согласно которому по строке дополнительного листа книги продаж производится запись по счету-фактуре до внесения в него исправлений, подлежащая аннулированию, и в следующей строке осуществляется регистрация счета-фактуры с внесенными в него исправлениями. Следовательно, вы должны оформить такой лист в книге продаж и сторнировать в нем ошибочную запись.

ФНС России дала разъяснения о правилах внесения исправлений в книгу продаж в письме от 06.09.06 № ММ-6-03/896@ .

[Olesya81]

а у покупателя нужно взять подтверждение, что вы им сообщили об аннулировании. + Акт сверки с ними

[АленаСыкт]

Под изменениями, которые приведут к необходимости создания дополнительных листов книги продаж, следует понимать следующее:

- необходимость аннулирования (частично или полностью) счетов-фактур, НДС по которым ранее был предъявлен покупателю, то есть об уменьшении суммы налога, которую организация заплатила в бюджет;
А у меня все в одном налоговом периоде, т.е. данный НДС еще не оплачен в бюджет. В таком случае тоже нужен доп. лист????

[MARIN)]

А что Вас так пугает,если порядок нумерации собъется,вы так сильно этого придерживаетесь. У нас тоже часто заказчик срочно требует выписать счет-фактуру задним числом, а у меня уже несколько счетов-фактур выписано и что же я буду всю программу перенастраивать и все с-ф переделывать, ведь НДС Вы еще не рассчитали. Да на это проверяющие не смотрят.

[АленаСыкт]

я думала, что все должно быть по порядку, что нельзя так. Если конечно можно так, то никаких проблем.Вот только я не уверена, что можно так

[MARIN)]

Если по правилам ведения журналов регистрации,то нумерация должна быть в хронологическом порядке,ну сделайте № фактуры через дробь, это допускается. Но если честно я на этом не зацикливаюсь, пока к этому претензий у проверяющих не было.Тьфу,тьфу. Они ищут более веские ошибки.

[АленаСыкт]

А я вот с таким еще не сталкивалась, у меня все шло по порядку. У меня камералка по НДС за 2 кварталВчера письмо вручили. Если будет возможность, то в налоговой спрошу.

[MARIN)]

Обязательно спросите.и если можно напиши мне,что вам ответят,заранее спасибо

[АленаСыкт]

Хорошо!!!!!

[АленаСыкт]

Сходила в налоговую. Вручила им книги продаж и покупок за 2 квартал. Сказали, что если будут вопросы, то затребуют первичку. Спросила свою "больную" тему. Ответили так:желательно, чтоб все было в хронологическом порядке, но если уж собьется нумерация, то ничего страшного, УБИВАТЬ не будут....Вот так!!!!!!!!!!

[MARIN)]

И я про это же самое. Я вручную не веду журналы, и иногда последним числом месяца заранее готовлю документы на аренду,а потом вдруг выясняется,что заказчику сдали работу,а он требует таким-то числом,вот и приходится выписывать, а в программе если № через дробь написать, эта дробь постоянно будет вылазить.

[АленаСыкт]

Марина Августовна, спасибо!!!!!