Помогите разобраться пожалуйста

[Vesnyana]

Здравствуйте, Всем! Прошу вашей помощи.

Учредители оплатили 60% (6000 руб.) уставного капитала, внеся средства на счет в банке.
Предприятие имело нулевые доходы и расходы только на ведение счета в банке (1500 руб за 3 мес), которые были списаны из 6000 руб.
Заработная плата не выплачивалась.

Как и что отразить в отчетности (ОСНО)?
Буду очень вам благодарна...

[AlexVX]

Сообщение от Vesnyana

Здравствуйте, Всем! Прошу вашей помощи.

Учредители оплатили 60% (6000 руб.) уставного капитала, внеся средства на счет в банке.
Предприятие имело нулевые доходы и расходы только на ведение счета в банке (1500 руб за 3 мес), которые были списаны из 6000 руб.
Заработная плата не выплачивалась.

Как и что отразить в отчетности (ОСНО)?
Буду очень вам благодарна...

91.2/60.1 1500=
60.1/51 1500=

И дальше стандартное закрытие счета 91.

[Vesnyana]

Спасибо! Это помогло мне разобраться!!!
Такой полный вариант правилен?
1. взнос денег на р/с как взнос в ук, погашена на 60% задолженность учредителей - это понятно
Д 51 - К 75 на 6000 руб

2. расчет по ведению счета
Д 60.1 - К 51 на 1500 руб

3. списано на расходы
Д 91.2 - К 60.1 на 1500 руб

4. убыток
Д 99 - К 91.2 на 1500 руб

5. закрытие счетов
Д 84 - К 99 на 1500 руб

[Nadia]

Сообщение от AlexVX

91.2/60.1 1500=
60.1/51 1500=

И дальше стандартное закрытие счета 91.

А зачем услуги банка списывать на счет 60/1, ведь банк никаких документов не предоставляет, кроме как списывает денежные средства с расчетного счета?
И внесенные денежные средства дожны быть проведены через кассу.

Д50 К 75 6000,00
Д51 К 50 6000,00
Д91/2 К 51 1500,00х3=4500,00
Д 99/1 К 91/2 4500,00
Д 84 К 99 4500,00

[AlexVX]

Сообщение от Nadia

А зачем услуги банка списывать на счет 60/1, ведь банк никаких документов не предоставляет, кроме как списывает денежные средства с расчетного счета?
И внесенные денежные средства дожны быть проведены через кассу.

Д50 К 75 6000,00
Д51 К 50 6000,00
Д91/2 К 51 1500,00х3=4500,00
Д 99/1 К 91/2 4500,00
Д 84 К 99 4500,00

Ну уж если детализировать до конца, то надо вначале добавить формирование УК
75/80 6000=

А насчет банка и счета 60, то как пользователь 1С я имею возможность исследовать историю взаимоотношений с банком так же, как и с другим контрагентом. Это удобно еще и потому, что у меня счета в разных банках.

Банк предоставляет платежное требование с формулировкой оказанной услуги и еще есть договор с банком, хотя я не понимаю, какое отношение это имеет именно к применению/неприменению счета 60.

И если все же использовать счет 60, то в нашем случае лучше вначале проводить оказание услуги, а потом оплату - ведь все делается в один день. В противном случае первая проводка оказывается предоплатой и надо добавлять проводку зачета аванса.

[Nadia]

Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" предназначен для обобщения информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками за:
полученные товарно-материальные ценности, принятые выполненные работы и потребленные услуги, включая предоставление электроэнергии, газа, пара, воды и т.п., а также по доставке или переработке материальных ценностей, расчетные документы на которые акцептованы и подлежат оплате через банк;
товарно-материальные ценности, работы и услуги, на которые расчетные документы от поставщиков или подрядчиков не поступили (так называемые неотфактурованные поставки);
излишки товарно-материальных ценностей, выявленные при их приемке;
полученные услуги по перевозкам, в том числе расчеты по недоборам и переборам тарифа (фрахта), а также за все виды услуг связи и др.
Организации, осуществляющие при выполнении договора строительного подряда, договора на выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ и иного договора, функции генерального подрядчика, расчеты со своими субподрядчиками также отражают на счете 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками".
В 1 С вы выполняете двойную работу, т.к. вводите услуги, затем выписку.

[AlexVX]

Сообщение от Nadia

Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" предназначен для обобщения информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками за:
полученные товарно-материальные ценности, принятые выполненные работы и потребленные услуги,...
В 1 С вы выполняете двойную работу, т.к. вводите услуги, затем выписку.

Противоречия Плану счетов я здесь не вижу.
Работа двойная, это правда. Раньше я так и работал, как вы предлагаете - отражал в выписке 91/51. Однако в ряде случаев (в каких-то расшифровках, что-ли) мне потребовалось выделить именно платежи банкам и приходилось елозить по карточке счета 51 с калькулятором. Сейчас у меня такой проблемы нет. Налоговая тоже не возражает. Вообщем, "думайте сами, решайте сами..."

[Юлия1970]

Сообщение от AlexVX

Ну уж если детализировать до конца, то надо вначале добавить формирование УК
75/80 6000=

и тогда отразить задолженность учередителей?
Д80 К75 на оставшуюся сумму?

[AlexVX]

Сообщение от Юлия1970

и тогда отразить задолженность учередителей?
Д80 К75 на оставшуюся сумму?

Нет, Юля, вы ошиблись. Проводка 75/80 одновременно формирует УК и отражает задолженность учредителей, которая впоследствии погашается проводками типа 50/75.

[maria B]

Вообще-то проводка на формирование УК должна быть на другую сумму:
Д 75 К80 10000 (6000 - это только погашение задолженности учредителей 60% от УК)

[Angell]

Скажите пожалуйста, если при открытии счета в банке, я заплатила 1200 р. (200р. за открытие и 1000 за заверение карточки подписей) . мне дали квитанцию на 1200 р. (временная фин. помощ ) и с/ф на 1000р. за заверение подписей, какие проводкие я должна отразить и не надо платить налог за это? Мне надо балансе эту сумму отмечать или она как промежуточная получается, а декларации по налогам сдаю пустую?
И еще вопросик, предыдущих хозяин фирмы никаких операций не делал, кроме УК и оформление лицензии. Я смотрела по отчетности за 3 квартал, он тоже в балансе отразил в активе дебиторская зад-ть, а в пассиве займы и кредиты эту сумму за лицензию, а декларации по налогам все пустые. Получается что баланс не изменится, если была только одна операция по р/с

P.S. Каша в голове после праздников, пора приходить в норму

[Nadia]

Сообщение от Angell

мне дали квитанцию на 1200 р. (временная фин. помощ ) и с/ф на 1000р. за заверение подписей
какие проводкие я должна отразить и не надо платить налог за это?

Вы внесли деньги на расчетный счет 1200.00 рублей как временная финансовая помощь.
Банк за открытия счета снял с р/счета 200.00 рублей без НДС и 1000,00 рублей, в т.ч. НДС.
Выдал счет-фактуру на 1000,00 рублей, в т.ч. НДС.
Если я правильно поняла проводки будут такими:
Д51 К50 Денежные средства сданы в банк 1200,00 рублей
Д91/2 К 51 Списаны расходы за услуги банка по открытию р/счета 200,00 рублей.
Д91/2 К 51 Списаны расходы за услуги банка по заверению карточек с образцами подписей 847,46 рублей
Д 19/3 К 51 Выделен НДС с услуг банка 152,54 рублей
Д68/2 К 19/3 Принят к вычету НДС 152,54 рублдей
Если Вы пользователь 1С, то счет-фактуру банка нужно завести вручную: журналы - с/ф полученный, при этом документ не проводить(без проводок), а в выписке при постановке счета 19/3, выбрать документ с/ф № ___ , и сделать запись книги покупок вручную.

[Angell]

А в декларации НДС будет отражаться? Если да то где?

[Nadia]

в стр. 190 декларации по НДС

[Angell]

Моя фирма была куплена в 4 квартале, отчетность за 3 кв. сдавал старый директор. В 3 кв. была куплена лицензия за 25190р. Декларация за прошлый период пустая, сумма НДС 3842,54 нигде не отражена. Что мне делать? Отразить ее в 4 квартале, или вообще не отражать. И если отражать то в какой графе?
И еще, получается что НДС надо оплатить в бюджет?
Заранее спасибо.

[Angell]

А если я вообще ничего не отражу по НДСу , сдам пустую, что будет???

[Nadia]

Как понять сдать пустую?
У Вас есть счет-фактура, выписанная поставщиком с выделенной суммой НДС? Какой датой?

[Angell]

Есть сфры: За лицензию 1 августа (от старого директора), за окрытие р/с уже мной 20 ноября

[Nadia]

Если у Вас налоговый период квартал, тогда необходимо принять счет-фактуру от 01.08. в ноябре, подать уточненный расчет за 2 квартал. С/ф за открытие расчетного счета, принять еще время есть, т.к. срок сдачи НДС за 4 квартал - 20.01.2007 г.
Если налоговый период - месяц, то необходимо подать уточненный расчет по НДС за август, уточненный расчет за ноябрь.

[Angell]

Спасибо именно так я и сделаю, но ведь декларация изменилась, может кто-нибудь мне может дать ссылочку где можно скачать декларацию НДС за 3 квартал?