Куда деть расходы

[Минька]

Здраствуйте. Фирма находится на ОСНО, оказывает услуги. В 1 кв.2009г доходов не было. А расходы есть: з/пл, налоги от з/пл, аренда, связь, амортизация (эт все сч.26), банковское обслуживание (сч 91). У нас сч. 26 сразу списывается на 90.
Но налоговая принимать убыточные декларации не хочет: налог на прибыль и НДС.
Подскажите как лучше поступить с расходами: в н/у просто не принять или отнести их куда нибудь на будущее.

[Veselenochka]

Минька, поищите, тут много тем есть по вашему вопросу.
что значит не хочет принимать? налоговая не может хотеть или не хотеть. обязаны принять а потом уже разбираться. а вы в декларации по ндс что показали?

[Минька]

Говорят лучше убирайте убытки, а если примем то сразу будет проверка. А нам она не нужна. Вот я и хочу как лучше (правильнее это все оформить). НДС еще не сдавала.

[Veselenochka]

Минька, тут вы должны сами решить - если вам есть чего бояться при проверке - тогда думайте, а если все чисто и красиво - пусть проверяют, у них работа такая...да и не факт что прям сразу и прям проверка..
у нас тоже убыток будет - чтоже делать если работы мало сейчас

[Минька]

Veselenochka, спасибо за помощь
Что то начитавшись разных тем и сообщений пришла в тупик.
Я расходы начислила
Дт 26 Кт 60-реклама, аренда и т.п.
Дт 19 Кт 60 - выделен ндс
Дт 91 - банковсое обслуживание
А потом что?
26 и 91 - делаю не принимать к расходам в н/у, в б/у идет закрытие как обычно на сч. 90 и 99 соответственно.
19 - списывать на 91 или включить в общую стоимость

Или что то еще? (веду в 1С.8)

[Veselenochka]

решили не показывать убыток?
19 вы не моджете списать ни на расходы, ни в стоимости учесть. или оставляйте на 19 или за счет прибыли...

[Минька]

Смысла не вижу копить убытки, т.к. деятельность неизвестно когда появится.
А почему нельзя сч.19 закрыть на сч.91. В б/у ведь расходы принимаю.

[Veselenochka]

почему - это ст. 170 НК РФ...там четко оговорено кто может ндс списать на расходы.
вы хотите все эти суммы списать за счет чистой прибыли? ваши учредители не будут против?

[Минька]

Сообщение от Veselenochka

почему - это ст. 170 НК РФ...там четко учредители не будут против?

Не против, им все равно. Да и суммы не большие. Мне сейчас главное все правильно списать-убрать и сдать нулевые, а не убыточные декларации.

[Veselenochka]

вы можете еще как вариант сейчас отнести расходы на 97 счет и списать их потом - когда начнете деятельность, а ндс может повисеть на 19 счете... может у вас во 2-м квартале прибыль будет бешеная

[Минька]

Сообщение от Veselenochka

вы можете еще как вариант сейчас отнести расходы на 97 счет и списать их потом - когда начнете деятельность, а ндс может повисеть на 19 счете... может у вас во 2-м квартале прибыль будет бешеная

Я хотела на счет 97, но почитав темы выяснила, что оказывается не все можно списывать на 97, а еще потом как то равномерно сч.97 распределять. Прибыли бешеной точно не будет 100%. (есть дополнительная УСН-фирма)

[Larky]

Сообщение от Минька

почему нельзя сч.19 закрыть на сч.91. В б/у ведь расходы принимаю.

Не можете потому, что на ОСНО... И в б/у это не расходы...

[Минька]

Ну чтож мне сделать то, третий день ищу ответ на этот вопрос. Кошмар. Ни кто не сталкивался с такой проблемой?

[Veselenochka]

Сообщение от Larky

Не можете потому, что на ОСНО... И в б/у это не расходы...

если им так сильно хочется списать все это в перовм квартале - можно сделать приказ о списании за счет прибыли, будет по НУ ноль, а по БУ убытки..

[Минька]

Я уже "перегрелась".
Можете написать проводками куда и что списать.

[Veselenochka]

вы можете списать на 91,2 на непринимаемые, или на 99,1 только составьте приказ за подписью дира что все эти расходы списать за счет прибыли.
хотя я считаю что это не совсем правильно конечно

[Gipnoz_]

Veselenochka, Я полностью согласна! Почему бы вам действительно не распределить всю сумму расходов, допустим, на год (в соответствии с тем, когда ожидаете выручку от реализации) и постепенно списывать, и начать причем надо уже в этом периоде, показав маленький убыток и приложив к декларациям пояснительную записку, в которой вы объясняете наличие убытка и ссылаетесь на перспективную прибыль. Я думаю, ни одна налоговая у вас не откажется это принять. Не надо так бояться этого..

[Минька]

Т.е. я правильно понял что расходы по сч26 могу списать на 97, а сч. 19 пока не закрывать. А сч.91 на 97 можно отнести? И можно ли сч. 26 списывать на 97, если у нас метод директ-костинг? А потом равномерно в процентном отношении к выручке списывать 97 сч.?

[Gipnoz_]

Сообщение от Минька

Т.е. я правильно понял что расходы по сч26 могу списать на 97

Ну я думаю да. Только наверняка вам под это дело надо прописать внутренние документы: приказы руководителя о равномерном принятии к учету, пояснительную записку... Просто я не вижу причин против, почему бы вам не сделать именно так? Вам самим это оооочень не выгодно. У вас скоро пойдет прибыль - вы чем ее уменьшать то будете? Учредителям или директорам не захочется ее платить.

[Gipnoz_]

Сообщение от Минька

И можно ли сч. 26 списывать на 97, если у нас метод директ-костинг?

Знаете, метод директ-костинг - это те же затраты, только учитываемые не в себестоимости, а в составе управленческих (постоянных). Постоянные - это оклад, аренда, и т.д... Списывайте также равномерно в соответствии с полученным доходом. Пропишите это в учетке, допустим, процент списания в первый год работы, в связи с тем, что фирма только развивается... А на следующий год, как только все устаканится - можете поменять учетку на менее замороченную и будете списывать под ноль. А может и так понравится - в связи с экономической нестабильностью в стране. Девочки, поправьте меня, если я не так рассуждаю.