Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
Подскажите пожалуйста:
1.Как расчитать базу по НДФЛ и ЕСН: берем только фактически истраченные деньги по банку: оплата нам за товар(выручка) минус наши проплаты поставщикам? 2.Если ИП в конце года заключил договор займа с ЮЛ и перевел ему деньги на расчетный счет,можно ли принять этот займ к расходам? 3.Расходы на бензин:можно ли принять как расход?Для подтверждения нужны только чеки? Заранее всем СПАСИБО!!! ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.04.2007
Сообщений: 420
Спасибо: 0
|
![]()
КДиР ведете? Согласно книги и формируете базу.
Да. Соблюдая 4 условия-товар оплачен, получен, реализован, оплачен покупателем. Займ-не расход. Если только проценты по нему. Расходы на бензин-хм...смотреть надо. Автомобиль легковой? Личный? Чем докажете, что ездили только "по работе"? Одни чеки точно не прокатят, нужны путевые листы. ИМХО-не связывайтесь. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
Нет,не ведем..
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
у меня эта книга оч большая получается....
до какого числа ее нужно зарегистрировать???
__________________
меняю женскую наивность, на депутатскую неприкосновенность... ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
в доход выручка полученная а налоговом периоде? т.е. сумма полученные от покупателей на расчетный счет и в кассу?
а какие расходы уменьшают налогооблагаемую сумму?
__________________
меняю женскую наивность, на депутатскую неприкосновенность... ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Азиза, ага ! ИП на ОСНО
__________________
меняю женскую наивность, на депутатскую неприкосновенность... ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]()
Принцип ведения ИП на ОСНО, тот же что и налог на прибыль. Доходы- это выручка за налоговый период по методу начисления. Т.е. не оплаты, а фактически произведенные отгрузки. Расходы-также.
__________________
Да, бывает и так.... |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]()
Про регистрацию данной книги никогда не слышала. Зато вот есть какая практика
2.1. Можно ли подтвердить произведенные расходы, не представляя Книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций (п. 3 ст. 237, п. 1 ст. 252 НК РФ)? Согласно п. 4 Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей (утв. Приказом Минфина России N 86н, МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002) учет доходов и расходов индивидуальные предприниматели ведут путем фиксирования операций в момент их совершения на основе первичных документов позиционным способом в Книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя. Налоговый кодекс РФ не содержит разъяснений по вопросу, можно ли признать произведенные индивидуальным предпринимателем расходы без представления им Книги учета. Официальной позиции нет. Есть судебные решения, в которых указано, что если имеются первичные документы, то представлять Книгу учета для подтверждения расходов не обязательно. Подробнее см. документы Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 10.08.2007 N А19-23364/06-11-Ф02-5063/07 по делу N А19-23364/06-11 Суд указал: то, что налогоплательщик не представил Книгу учета расходов и доходов и хозяйственных операций либо нарушил правила ее ведения, не свидетельствует об отсутствии у него расходов. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 13.04.2007 по делу N А26-8062/2006-210 Суд указал, что Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций предназначена для обобщения, систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных документах. Таким образом, если налогоплательщик подал в налоговый орган все необходимые первичные документы, которые в совокупности подтверждают его расходы, то представлять Книгу учета не обязательно.
__________________
Да, бывает и так.... |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
меня интересует на какие уплаченные налоги мы можем уменьшить налогооблагаемую базу
__________________
меняю женскую наивность, на депутатскую неприкосновенность... ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]()
P.S. Из моей практики. Всвязи с очень большим объемом первичной документации и номенклатурным рядом товара, я вела КДИР по ОСНО не потоварно, а подокументально. С ежемесячным подведением итогов о выручке, себестоимости и наценки. Было несколько проверок- придирок не было.
__________________
Да, бывает и так.... |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
у меня ИП не работал в прошлом году почти...
платили только долги по налогам ндфл за себя и есн...сумма вышла приличная.... эти уплаченные налоги я могу учесть в расходах?
__________________
меняю женскую наивность, на депутатскую неприкосновенность... ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]()
Налоги принимаются по начислению.
При этом состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному гл. 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ. Согласно абз. 9 ст. 221 НК РФ в целях указанной статьи к расходам налогоплательщика относятся также суммы налогов, предусмотренных действующим законодательством о налогах и сборах для видов деятельности, указанных в ст. 221 НК РФ (за исключением налога на доходы физических лиц), начисленные либо уплаченные им за налоговый период. Получается, что ЕСН можно, а НДФЛ нельзя.
__________________
Да, бывает и так.... |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.04.2007
Сообщений: 420
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
![]() Если Вы-ИП на ОСНО-забудьте про метод начисления!!! У ИП только кассовый метод! Доходы- это оплата от покупателей (независимо от факта отгрузки, т.е. в т.ч. и авансы) Расходы-это только оплаченные расходы, причем в случае, если они относятся к уже отгруженной и оплаченной реализации. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
![]()
__________________
Да, бывает и так.... Последний раз редактировалось SonNata; 24.04.2009 в 16:13. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]()
Вопрос: Вправе ли индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты физическим лицам, уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ И ЕСН на сумму расходов в виде минимального фиксированного платежа на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии? Если да, то каким образом данные расходы подлежат отражению в Книге учета доходов и расходов?
Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 26 апреля 2007 г. N 03-04-05-01/128 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу учета индивидуальным предпринимателем расходов в виде минимального размера фиксированного платежа на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее. В соответствии с п. 1 ст. 221 Кодекса при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщики - индивидуальные предприниматели имеют право на получение профессионального налогового вычета в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Согласно п. 3 ст. 237 Кодекса налоговая база по единому социальному налогу налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей определяется как сумма доходов, полученных такими налогоплательщиками за налоговый период как в денежной, так и в натуральной форме от профессиональной деятельности, за вычетом расходов, связанных с их извлечением. При этом при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц и единому социальному налогу состав расходов, принимаемых к вычету, определяется в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному гл. 25 Кодекса "Налог на прибыль организаций". В соответствии с пп. 29 п. 1 ст. 264 Кодекса к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся взносы, вклады и иные обязательные платежи, если их уплата является условием для осуществления деятельности налогоплательщиками - плательщиками таких взносов, вкладов и иных обязательных платежей. Согласно п. 1 ст. 28 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (далее - Закон) страхователи - индивидуальные предприниматели уплачивают суммы страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации в виде фиксированного платежа. В соответствии с п. 3 ст. 28 Закона минимальный размер фиксированного платежа на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии устанавливается в размере 150 руб. в месяц и является обязательным для уплаты. Таким образом, индивидуальный предприниматель вправе уменьшить сумму дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц, а также сумму дохода, подлежащего обложению единым социальным налогом, на сумму расходов в виде минимального фиксированного платежа на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии. Данные расходы подлежат отражению в Книге учета доходов и расходов индивидуального предпринимателя в соответствии с Порядком учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 13.08.2002 N 86н/БГ-3-04/430, в составе прочих расходов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Н.А.КОМОВА 26.04.2007
__________________
Да, бывает и так.... |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.04.2009
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
![]()
Подскажите, пожалуйста, входит ли НДС в налогооблагаемую базу при заполнении
3-НДФЛ? |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Питание работников | vovabukh | Общая система налогообложения (ОСНО) | 5 | 04.03.2009 02:12 |
экспорт работников | Ирина Ал. | Валюта, экспорт, импорт | 11 | 16.05.2008 12:44 |
перевод работников | АлексА | Зарплата и кадры | 0 | 25.12.2007 14:02 |
ЕСН при УСНО за работников | Namberyun | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 20 | 15.06.2007 10:19 |
Мед.страхование работников | natali_rukas | Зарплата и кадры | 5 | 27.03.2007 18:05 |