Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.09.2006
Адрес: СПб
Сообщений: 140
Спасибо: 0
|
![]()
Что делать, ну чтобы налоговая не трогала. В квартале нет реализации, прямые и косвенные расходы убрала на незавершенку, а что теперь делать с внерелизационными расходами - ну например банковские услуги?
__________________
Ничего не знаю, но хочу все знать ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.10.2008
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 42
Сообщений: 422
Спасибо: 2
|
![]()
Похожая ситуация, может кто подскажет...
У нас нет незавершенки, даже по учетной политике ее нет. А реализации с начала года вообще никакой не было и неизвестно, будет ли когда-нибудь. Есть только внереализационные доходы, но совсем маленькие. А затраты не маленькие. В основном з/п. За январь большая з/п, так как большая часть персонала уволилась с 31 января. В феврале и марте тоже есть з/п нескольким сотрудникам, кто остался (напр. бухгалтерия, директор и т.п.). Плюс расходы на аренду, всякие информационные услуги и проч. Плюс амортизация, расходы буд. периодов. Получается солидный убыток. Вопрос: можно ли не показывать убыток в декларации, или как-то провести затраты, превышающие доходы, как не принимаемые для налогообложения? Что вообще можно сделать, чтобы не показывать убыток? Я просто 100% знаю, что если будет убыток по декларации, то будет камеральная проверка. А мне сейчас все эти лишние заморочки ой как не нужны!!! |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | ||
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
|
||
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.10.2008
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 42
Сообщений: 422
Спасибо: 2
|
![]()
Veselenochka, вы шутите?
Зачем рисовать доход? А если потом выяснится (при проверке например), что какие-то расходы их не устраивают? И придется еще налог доплачивать и пени. Нет, уж лучше расходы уменьшить. А мы ведь можем с нового года переделать учетную политику, и указать там, что используем незавершенку? Но я никогда с незавершенным производством не работала. Можно списать косвенные расходы туда, если по сути никакого производства нет? |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.09.2006
Адрес: СПб
Сообщений: 140
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
__________________
Ничего не знаю, но хочу все знать ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 107
Спасибо: 0
|
![]()
Это нормально и так и надо, условия каждый год почти меняются и на дворе кризис.
Цитата:
Иногда и так приходится делать, т.е просить Покупателя(Заказчика) подписать Акт выполненых работ на дату закрытия месяца а в не в следующем, когда сдаешь фактически и получаешь оплату. По любому, если нет выручки - то к убыткам относятся только внереализационные расходы(НУ) а в БУ-они же ПРОЧИЕ! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 107
Спасибо: 0
|
![]()
В нашем законодательстве есть одно важное понятие - расходы считаются ПРИЗНАННЫМИ если они экономически обоснованы!
Если в двух словах - то ВСЕ расходы у коммерческого предприятия должны быть направлены на извлечение выгоды, т.е ПРИБЫЛИ! Если нет выручки(читай прибыли) то и расходы не обоснованы! Другое дело, когда есть выручка а расходы ее превысили, но это уже издержки финансосвого планирования и неправильной политики, но расходы можно обосновать! Все сказанное приближенно - но по сути примерно так! |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.10.2008
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 42
Сообщений: 422
Спасибо: 2
|
![]() Цитата:
Но с другой стороны, фирма в любой момент может получить заказ и снова начать получать доход. Какой выход? Может действительно отнести расходы с 26 счета на 97, а 20-го на незавершенку? Но если фирма так и не начнет функционировать, эти суммы там повиснут навечно (до закрытия), и будут копиться каждый квартал, пока будут хоть какие-то расходы. А можно ли сделать ВСЕ прямые и косвенные расходы не принимаемыми для налогообложения? И если да, то как их отражать в бухгалтерской отчетности? Форма 2 будет убыточная, это нормально (для налоговиков)? Последний раз редактировалось Елена С; 24.04.2009 в 23:51. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 107
Спасибо: 0
|
![]()
Так и будет если Закроетесь! Если вдруг получится подняться - спишите!
Сделаете так если закроетесь только закрывать будете НЗП и 97 счета, засчет чистой прибыли, если ее не хватит, то вы банкроты! С Ф2 сложнее! Я применяю ПБУ18/02 и у меня есть отложенные налоговые обязательства, если не применять то "да" убыточная - для этого и существует Пояснительная записка к балансу! |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 06.10.2008
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 42
Сообщений: 422
Спасибо: 2
|
![]()
STOlet, спасибо.
Наверное спишу сразу как непринимаемые. Нераспределенной прибыли хватит, чтобы покрыть. Потому что шанс какой-либо деятельности в будущем очень мал. А если списывать на НЗП, для этого мне надо переделывать Учетную политику на 2009 г, и разбираться, как в 1С работать с незавершенкой, т.к. ни разу с ней не работала. Слишком много заморочек, а в итоге все равно потом списывать на неприпнимаемые для НУ затраты. Я так понимаю, нет никаких запретов на то, чтобы любые затраты учитывать как непринимаемые для налогообложения? От этого ведь только фирма страдает (в НУ меньше расходы). |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 107
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Косвенные расходы – те, что отражаются по дебету счетов 25 и 26 – можно сразу списать на счет 90, если это предусмотреть в учетной политике. Тогда по итогам квартала в бухучете у вас будет убыток как раз на эту сумму.
Что касается налогового учета, то в нем все косвенные затраты всегда учитываются в том отчетном периоде, когда они произведены. Об этом говорится в пункте 2 статьи 318 НК РФ. Из прямых же расходов вы можете учесть только те, которые относятся к реализованной продукции. То есть до тех пор, пока у вас не будет доходов, прямые затраты списать не удастся. Таким образом, в налоговом учете у вас также будет убыток на сумму косвенных расходов.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 25.04.2009
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
Если в расходы в расчете налога на прибыль за 1 кв. вклечены налоги(транспортный,земельный, на имущество) за год, что делать? Подскажите.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Почему за год? Вы их должны начислить в декабре, я обычно в последний день декабря провожу все начисленные налоги за 4 кв-л (год).
А за 1 кв-л. я их показываю в косвенных, кроме транспортного, он у меня делится на прямые и косвенные. За 1 кв-л у нас также нет выручки от основного вида деятельности, весь 20 счет оставила на незавершенке, а 26 показала в косвенных, у меня сложился убыток за 1 кв-л. Посмотрим как пройдет камералка, думаю что будет в любом случае или потребуют объяснения.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Учитываются ли банковские расходы при составлении бухгалтерского баланса как убыток? | dale | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 4 | 06.02.2009 10:44 |
Если Вы зарегистрированы в 4 квартале! | Главан | Налоги и право. Юридические вопросы. | 0 | 29.12.2008 11:56 |
товар в этом квартале, а транспортные в другом... | Vlata | Делимся опытом | 17 | 22.10.2008 11:50 |
Не учла расходы во 2 квартале. | Glamur | Общая система налогообложения (ОСНО) | 4 | 22.10.2008 11:33 |
Недостает расходов в 3 квартале, что делать? | Helgard | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 29.10.2007 08:37 |