Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
|
![]()
Подскажите, пожалуйста!
У меня займ ООО, не малое. применяю ПБУ 18/02. Мы выдали займ, проценты выплачиваются вместе с последней частью основного долга. Начисляю я проценты ежемесячно. Я так понимаю, что в бух.учете доход по процентам я признаю в момент начисления, а в налоговом учете возникает доход будущего периода и соответственно отложенный налоговый актив. Объясните подробнее, пожалуйста, как это все происходит? Какие операции выполняются?
__________________
Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. Психически здоровый бухгалтер в природе в живом виде не встречается ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Редкий бух
Регистрация: 20.12.2007
Адрес: Иваново
Возраст: 37
Сообщений: 1,062
Спасибо: 1
|
![]()
Можно объяснить, а почему в налоговом учете у вас возникает доход будующего периода?
__________________
Человек, которому повезло, — это человек, который делал то, что другие только собирались сделать |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: бухгалтер
|
![]()
меня сбивает с толку ст. 328 НК РФ:
4. Проценты, полученные (подлежащие получению) налогоплательщиком за предоставление в пользование денежных средств, учитываются в составе доходов (расходов), подлежащих включению в налоговую базу, на основании выписки о движении денежных средств налогоплательщика по банковскому счету, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Налогоплательщик, определяющий доходы (расходы) по методу начисления, определяет сумму дохода (расхода), полученного (выплаченного) либо подлежащего получению (выплате) в отчетном периоде в виде процентов в соответствии с условиями договора, исходя из установленных по каждому виду долговых обязательств доходности и срока действия такого долгового обязательства в отчетном периоде с учетом положений настоящего пункта. Налогоплательщик в аналитическом учете на основании справок ответственного лица, которому поручено ведение учета доходов (расходов) по долговым обязательствам, обязан отразить в составе доходов (расходов) сумму процентов, причитающуюся к получению (выплате) на конец месяца.
__________________
Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. Психически здоровый бухгалтер в природе в живом виде не встречается ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: бухгалтер
|
![]()
Но! ст. 272 НК РФ:
"8. По договорам займа и иным аналогичным договорам (иным долговым обязательствам, включая ценные бумаги), срок действия которых приходится более чем на один отчетный период, в целях настоящей главы расход признается осуществленным и включается в состав соответствующих расходов на конец соответствующего отчетного периода. В случае прекращения действия договора (погашения долгового обязательства) до истечения отчетного периода расход признается осуществленным и включается в состав соответствующих расходов на дату прекращения действия договора (погашения долгового обязательства)." Я запуталась ![]()
__________________
Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. Психически здоровый бухгалтер в природе в живом виде не встречается ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Как по Договору У Вас начисляются проценты? Если Ежемесячно, то в НУ вы включаете в доходы в момент начисления. Хотя тут занижения налоговой базы - нет, это же ваш доход. т.что даже если это не правильно, то Вы завысили налог. базу а не занизили.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: бухгалтер
|
![]()
По договору проценты за весь срок пользования займом выплачиваются вместе с последней частью основного долга. но начислять-то я их все равно должна ежемесячно. а вот принимать к доходам когда???
__________________
Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. Психически здоровый бухгалтер в природе в живом виде не встречается ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: бухгалтер
|
![]()
И вообще, вот я бы, например, никогда об этом не задумалась. в учетной политике закреплен метод начисления, вот я и принимала бы и расходы и доходы по процентам в момент начисления. Но, дело в том, что мне дали вести организацию, в которой прошлый бухгалтер относил их на доходы будущих периодов. вот и ищу теперь истину
![]() ПОМОГИТЕ!!!!
__________________
Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. Психически здоровый бухгалтер в природе в живом виде не встречается ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: бухгалтер
|
![]()
Еще такой вопрос..... у меня все никак не укладывается в голове: постоянные и налоговые активы и обязательства как-нибудь влияют на расчет налога на прибыль или он рассчитывается на основе бух. учета? блин, до этого момента мое изучение бухгалтерии шло быстро и как-то все понятно было. а тут совсем запуталась....
![]()
__________________
Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. Психически здоровый бухгалтер в природе в живом виде не встречается ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: бухгалтер
|
![]()
Ну отзовитесь же кто-нибудь!!! может я слишком глупые вопросы задаю??? но помогите же! для этого форум и есть!
__________________
Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. Психически здоровый бухгалтер в природе в живом виде не встречается ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: бухгалтер
|
![]()
Ну и не надо
![]()
__________________
Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. Психически здоровый бухгалтер в природе в живом виде не встречается ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Расчет процентов по займу для бухгалтерского и налогового учета | Антонова | Общая система налогообложения (ОСНО) | 14 | 08.12.2011 07:34 |
Учет процентов | Dimnik | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 17.03.2009 23:43 |
учет оплаты процентов по кредиту по дог.поручительства | БОБРОВА | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 17.09.2008 12:24 |
расчет процентов по займу для целей налога на прибыль | Aleksa_81 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 15 | 19.03.2008 16:57 |
Учет процентов при овердрафте | nosya | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 2 | 09.11.2007 08:45 |