Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 28.05.2009
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
![]()
У меня 2 организации на общей системе (А) и на ЕНВД (Б).
Организация на общей системе торгует товаром только оптом, кроме того продаёт его организации на ЕНВД (несколько розн. магазинов). Очень часто покупатели (розница) возвращают товар, которые попадает на склад (а он один) организаций, и этот товар имеется возможность опять продать оптом. Т.е. необходимо его вернуть с организации (Б) в организацию (А). Как быть в таком случае с НДС, я понимаю что если товар возвращается в одном периоде то доки можно и переделать, но если в разных ведь с организации (Б) я не могу выставить счета-фактуры, а соответственно в организации (А) не могу принять НДС.... Можно было бы упираться если бы возврат покупателя проводился от стороннего контрагента, однако юр-лица собственные и соответственно хотелось бы некой оптимизации. p.s. Товар не бракованный. Заключить какой-то договор? Брать организацией (Б) товар на комиссию? Посоветуйте, пожалуйста. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 02.04.2009
Адрес: Москва
Сообщений: 479
Спасибо: 2
|
![]()
Организация Б реализует (в терминологии НК РФ) организации А товар. В терминологии ГК РФ организация Б продает организации А товар. Это действие Вы почему-то называете возвратом. Нет в ГК такого понятия.
Такого рода деятельность организации Б не подпадает под действие специального режима ЕНВД, поэтому Вы обязаны применять в части этих отгрузок общий режим налогообложения. И обязаны вести раздельный учет в разрезе режимов. Поэтому выход очень простой. Чтобы не создавать себе сложностей (поскольку обе организации ваши) отгружайте по факту продажи. Меняйте документы "задним числом". Сколько продали, потеряли, недосчитались за месяц - столько и отгрузите в течение месяца по факту. С комиссией лучше не связываться. Потребуется точная фиксация момента выполнения комиссионного поручения, а в розничной торговле это практически нереализуемо. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Счет Фактуру с (Б) Вы не выставляете, но возвращаете товар согласно накладной на возврат с НДС!!!. На основании этой накладной Вы в фирме (А) Выписываете свою Счет фактуру которую заносите в книгу покупок.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Возврат товара | Машуня | Общая система налогообложения (ОСНО) | 5 | 23.03.2009 11:11 |
Возврат товара при УСН | O-MEGA | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 08.09.2008 14:38 |
Возврат товара | Oleh | Налоги и право. Юридические вопросы. | 3 | 30.04.2008 18:14 |
Возврат товара | Неизвестный | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 21.08.2007 15:15 |
Возврат товара | Osipova | Общая система налогообложения (ОСНО) | 5 | 18.04.2007 18:51 |