Кассовая дисциплина в турфирме

[Byblik]

Здравствуйте, я очень очень начинающий бухгалтер. Работаю в турфирме. Ккм у нас нет, бланками строгой отчетности являются тур. путевки. С клиентами работают менеджеры, они же берут у них деньги и выдают путевки.
Вопрос: 1. Когда я составляю отчет кассира, какие документы мне прилагать как подтверждение выручки??
2. Когда я сдаю выручку в банк в отчете прилагать квитанцию из банка или что-то другое?

И еще, я здесь и за бухгалтера, и за кассира! Должен ли быть какой-то особый приказ, который наделяет меня как бухгалтера такими полномочиями?

Очень надеюсь на помощь дабы избежать банковского гнева при последующей проверке!!!

[Наташа)]

1. Когда составляете отчет кассира, прикладываете ПКО (приходный кассовый ордер) на сумму проданных путевок, а к нему нужно подложить или отрывную часть путевки или второй экземпляр. К сожалению, не знаю как выглядит оная путевка.
2. Когда сдаете выручку в банк, к отчету прилагаете РКО (расходный кассовый ордер), а к нему квитанцию, которую Вам отдадут в кассе банка в тот момент, когда Вы передали деньги.
3. Если Вы и бухгалтер и кассир, нужен приказ о назначении Вас кассиром, договор о полной материальной ответственности, и необходимо составить акт инвентаризации наличных денежных средств на то число, когда начали работать кассиром. Форма акта унифицированная №ИНВ-15.

[Byblik]

Большое спасибо!

Сообщение от Наташа)

прикладываете ПКО (приходный кассовый ордер) на сумму проданных путевок

А ПКО выписывать на имя того менеджера, который эти путевки продал и мне потом передал?

Сообщение от Наташа)

к отчету прилагаете РКО (расходный кассовый ордер), а к нему квитанцию

Получается, каждый раз, когда я хожу в банк деньги сдавать, мне самой на себя сначала расходник выписать надо?

[Наташа)]

Сообщение от Byblik

А ПКО выписывать на имя того менеджера, который эти путевки продал и мне потом передал?

Можно написать Торговая выручка и этого будет достаточно.

Сообщение от Byblik

Получается, каждый раз, когда я хожу в банк деньги сдавать, мне самой на себя сначала расходник выписать надо?

Если в кассу поступили денежные средства, например, за путевки, и Вы потом их несете сдавать в банк, нужно выписать РКО на себя. Когда придете из банка к РКО подложите квитанцию, где в основании написано Торговая выручка.

[Byblik]

Еще немного глупых вопросов:

1. Проводка на выручку будет Д 50 К 62?
2. У нас главным бухгалтером является руководитель, а она очень редко появляется на работе. Может быть в ПКО роспись только кассира?

Сообщение от Наташа)

Если Вы и бухгалтер и кассир, нужен приказ о назначении Вас кассиром, договор о полной материальной ответственности

А это обязательно должны быть отдельные акты, или это может быть прописано в трудовом договоре?

[Наташа)]

Сообщение от Byblik

1. Проводка на выручку будет Д 50 К 62?

Если Вы указываете в ПКО Торговая выручка, то проводка должна быть Д 50 К 90.1. Если в ПКО в строке Принято от: написано Иванова И. И. (т. е. указан покупатель), то проводка Д 50 К 62

Сообщение от Byblik

2. У нас главным бухгалтером является руководитель, а она очень редко появляется на работе. Может быть в ПКО роспись только кассира?

Вот с этим поосторожнее! Любая проверка зацепится за это, и наложит штраф за нарушение кассовой дисциплины (до 50 тыс. на организацию и до 5 тыс. на руководителя).

Сообщение от Byblik

А это обязательно должны быть отдельные акты, или это может быть прописано в трудовом договоре?

У Вас должно быть:
1. Приказ о приеме на работу бухгалтером + трудовой договор + должностная инструкция.
2. Приказ о возложении на Вас обязанностей кассира + доп. соглашение к трудовому договору + должностная инструкция + договор о полной мат. ответственности + акт инвентаризации ИНВ-15.

[Byblik]

а если я к примеру выписала РКО на сдачу денег 5-ого числа, а деньги сдала 6-ого и квитанция соответственно от 6-ого числа это нормально?

Просто у нас лимит нулевой, а сдавать деньги в банк каждый день при всем желании не получается! Банк то до 4 прнимает, а мы до 8 работаем!

[Наташа)]

Сообщение от Byblik

а если я к примеру выписала РКО на сдачу денег 5-ого числа, а деньги сдала 6-ого и квитанция соответственно от 6-ого числа это нормально?

Нет, это ненормально, тем более при Вашем нулевом лимите. 5-го числа выписываете РКО на себя или руководителя (подотчетника) и как бы забираете эту сумму из кассы (в основании пишите "Хоз. расходы"). На конец дня у вас "нуль". 6-го числа делаете ПКО на эту сумму и "возвращаете" её в кассу (в основании пишите "Возврат неиспользованной подотчетной суммы"). Следом делаете РКО и несете деньги в банк. В этом случае нарушения дисциплины нет.
ЗЫ: В начале года сделайте приказ о подотчетных лицах, где укажите круг лиц, которым Вы можете выдавать деньги под отчет, также можете оговорить срок отчета по подотчетным деньгам.

[Byblik]

Сообщение от Наташа)

выписываете РКО на себя или руководителя (подотчетника) и как бы забираете эту сумму из кассы (в основании пишите "Хоз. расходы"). На конец дня у вас "нуль". 6-го числа делаете ПКО на эту сумму и "возвращаете" её в кассу (в основании пишите "Возврат неиспользованной подотчетной суммы"). Следом делаете РКО и несете деньги в банк

Мне тоже такой вариант нравится, только если у нас выручка большая была к примеру тысяч двести, на какие это хозяйственные расходы я ее в под отчет взять могу?

[Наташа)]

На любые. У меня по 2 млн выдается и ничего страшного.

[Byblik]

Невероятное вам спасибо!
И еще один (надеюсь последний по этой теме))) вопросик: а авансовый отчет по возврату этого подотчета делать надо?

[Наташа)]

Авансовый отчет делается в том случае, если потрачены деньги организации. К нему нужно подкладывать оправдательные документы (чеки, квитанции и т. д.). А в этой ситуации деньги не тратились, их сначала выдали, а потом сдали обратно в кассу.

[Byblik]

Спасибо!!!!!!