Выдача счет-фактуры

[Анэт]

Уважаемые форумчане, вопрос такой. Организация занимается розничной торговлей бытовой техникой, не обязательно ведь выдавать счета-фактуры частному лицу? И если не выдавать то каким образом обычно делается проводка Д90.3 К68.2, возможно в конце дня сделать такую проводку на весь НДС по стоимости товара за день?

[dietcola]

Сделайте одной общей фактурой в конце дня. Эта с/ф пойдет в книгу продаж.

[Анэт]

Сообщение от dietcola

Сделайте одной общей фактурой в конце дня. Эта с/ф пойдет в книгу продаж.

Я так понимаю что без выставления счет-фактуры мы не можем принять НДС?

[Maxx]

Сообщение от Анэт

Я так понимаю что без выставления счет-фактуры мы не можем принять НДС?

Принять НДС куда?

[dietcola]

Этот НДС не к принятию, а к уплате. Не выдадите с/Ф, не занесете ее в книгу продаж, не совпадет выручка с НДС.

[Анэт]

Сообщение от dietcola

Этот НДС не к принятию, а к уплате. Не выдадите с/Ф, не занесете ее в книгу продаж, не совпадет выручка с НДС.

а если я вместо выдачи счет-фактуры сделаю просто запись в книгу продаж? Я ведь не могу на 10 частных лиц сделать одну счет-фактуру, если на них оформлено 10 реализаций, счет-фактура ведь делается на основании одного документа.

Сообщение от Maxx

Принять НДС куда?

к уплате

[dietcola]

Сообщение от Анэт

а если я вместо выдачи счет-фактуры сделаю просто запись в книгу продаж?

А реквизиты с/ф в книгу продаж откуда пойдут? Номер, например.

[Maxx]

Сообщение от dietcola

Этот НДС не к принятию, а к уплате. Не выдадите с/Ф, не занесете ее в книгу продаж, не совпадет выручка с НДС.

Если я правильно заплачу НДС со всей выручки, зачем мне счет-фактура? Что мне за это будет?

[dietcola]

Сообщение от Maxx

Если я правильно заплачу НДС со всей выручки, зачем мне счет-фактура? Что мне за это будет?

При проверке от Вас потребуют книгу продаж, цифры в которой должны совпадать со строками в Декларации по НДС и с оборотами. Нарушение 914 Постановления.
Правда, ФАСы у нас считают, что нарушение ведения книг не являются основанием для отказа в вычете, да и вообще не являются нарушениями.
Выбирайте сами :-)

[Maxx]

Сообщение от dietcola

При проверке от Вас потребуют книгу продаж, цифры в которой должны совпадать со строками в Декларации по НДС и с оборотами. Нарушение 914 Постановления.
Правда, ФАСы у нас считают, что нарушение ведения книг не являются основанием для отказа в вычете, да и вообще не являются нарушениями.
Выбирайте сами :-)

Какие вычеты? У кого? Я заплатил с выручки НДС. Откуда вычеты?
Мы разве про вычеты говорим? Мы говорим про начисление НДС, две вещи не путайте пожалуйста.
п.1 ст.169 НК РФ
Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой.

Для того, чтобы заплатить НДС с реализации мне сч-ф не нужна

[dietcola]

Сообщение от Maxx

Какие вычеты? У кого? Я заплатил с выручки НДС. Откуда вычеты?

Я же написала не книгИ, а книг. Я про то, что нарушения 914 Постановления ФАС, в большинстве случаев, трактует в пользу налогоплательщика.

[Анэт]

Сообщение от dietcola

А реквизиты с/ф в книгу продаж откуда пойдут? Номер, например.

а нельзя без номера оставить? Тогда у меня книга продаж с декларацией сойдется.
Если я буду делать просто записью в книге продаж, мне еще какие нибудь дополнительные проводки и документы делать нужно?

[Анэт]

Форумчане, можете мне все таки на вопрос ответить? Буду очень признательна! Тем более если есть опыт с налоговыми проверками

[dietcola]

В теории нумерация должна быть сквозная. На практике применяют и нумерацию через дробь. Совсем без номера нехорошо, ИМХО.

[vsv-boss]

Сообщение от Анэт

Организация занимается розничной торговлей бытовой техникой, не обязательно ведь выдавать счета-фактуры частному лицу? И если не выдавать то каким образом обычно делается проводка Д90.3 К68.2, возможно в конце дня сделать такую проводку на весь НДС по стоимости товара за день?

Очуметь!!! Дожили!
А расчётным методом суммы НДСа по результатам отчёта кассиров нельзя оформить? Где написано, что НДС с реализации только на основании выданного сч-фактуры определяется?

Сообщение от dietcola

При проверке от Вас потребуют книгу продаж, цифры в которой должны совпадать со строками в Декларации по НДС и с оборотами. Нарушение 914 Постановления.

А можно процитировать конкретные пункты, которые нарушины будут? а то я записать не успел.

[dietcola]

Сообщение от vsv-boss

А можно процитировать конкретные пункты, которые нарушины будут? а то я записать не успел.

НарушЕн п. 16: "В книге продаж регистрируются выписанные и (или) выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость"

[vsv-boss]

Сообщение от dietcola

НарушЕн п. 16: "В книге продаж регистрируются выписанные и (или) выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость"

Спасибо что за орфографией следите.
но давайте цитировать НПА дословно:

16. Продавцы ведут книгу продаж, предназначенную для регистрации счетов-фактур (контрольных лент контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) населению).
В книге продаж регистрируются выписанные и (или) выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость (с учетом положений статей 2 и 3 Федерального закона от 22 июля 2005 г. N 119-ФЗ), в том числе при отгрузке (передаче) товаров (выполнении работ, оказании услуг), имущественных прав, при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при получении средств, увеличивающих налоговую базу, при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, при передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг для собственных нужд, при возврате принятых на учет товаров, а также при исполнении обязанностей налоговых агентов и при осуществлении операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения).
Счета-фактуры, выданные продавцами при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав организациям и индивидуальным предпринимателям за наличный расчет, подлежат регистрации в книге продаж. При этом показания контрольных лент контрольно-кассовой техники регистрируются в книге продаж без учета сумм, указанных в соответствующих счетах-фактурах.

И пожалуйста, прочтите этот пункт внимательно и укажите на то место, где требуется на всю розницу выписывать сч-ф.

[dietcola]

vsv-boss, ОК, скажите тогда, каким образом в книге продаж отразить розницу?
А то, может, ее там и не должно быть, как меня весь день убеждают?

[vsv-boss]

Сообщение от dietcola

vsv-boss, ОК, скажите тогда, каким образом в книге продаж отразить розницу?

Вот хорошая постановка вопроса! И гораздо лучше, чем обкладывать якобы тупых налоргов, которые требуют чего-то неправильного, особенно если они видят вашу книгу.
Как вы думаете, что в русском языке могут означать круглые скобки? Точнее, вот в этом предложении:

Продавцы ведут книгу продаж, предназначенную для регистрации счетов-фактур (контрольных лент контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) населению).

что автор хотел передать?

[vsv-boss]

Сообщение от dietcola

А то, может, ее там и не должно быть, как меня весь день убеждают?

Ну-ууу, зачем утрировать?