Как расчитать налог на прибыль?

[Оля гл.бух]

Подскажите пожалуйста первый раз сама буду считать налог на прибыль,подскажите какие счета из оборотки использовать и как налог считается?

[elena_derevyanko]

Какая у вас деятельность (услуги, торговля, производство)?

[Оля гл.бух]

Унас только торговля

[Оля гл.бух]

Елена ответьте пожалуйста,очень нужно.

[elena_derevyanko]

В оборотно-сальдовой ведомости за год, вам нужно счет 90.1 - счет 90.3 получатся доходы от реализации. В декларации стр.010 лист02. Если есть внереализационные доходы, они должны учитываться на счете 91, в декларации эта сумма учитывается в стр.020 листа02. В строке 030 декларации ставится сумма счетов: 90.2+90,7+90,8, в стр.040 сумма счета 91.2. Расходы также делятся на прямые и косвенные. Если у вас получилась прибыль. стр.060. Начисляете налог на прибыль 20%. Сумма налога ставите в стр.180 декл. Если в течении года вы ничисляли авансовые платежи по налогу на прибыль, то их нужно отразить в стр.210.

[Оля гл.бух]

Елена спасибо вам огромное!и спасибо этому замечательному сайту!

[Korvera]

Можно и мне задать вопрос... Сама первый раз составляю декларацию. Смотрю, как раньше делала бух за те отчетные периоды. Доходы и расходы я понимаю откуда идут, еще раз уточнила для себя в этой теме))))) а вот сама прибыль(убыток) получается разницей м/у доходами и расходами. А в оборотке я не вижу этой суммы...или ее не должно быть там.
У меня так получается, что я налог начисляю с 84...
И еще получиться у меня налог, кот. надо оплатить. Я должна сделать ведь проводку по начислению этого налога? В каком периоде?

[elena_derevyanko]

Вы заполняете декларацию за 2009 год?

[Maxx]

Сообщение от Оля гл.бух

Унас только торговля

Не надо забывать, что есть расходы в БУ, которые в НУ не признаются (например, выплаты за счет собственных средств).
Кроме того, есть ТЗР связанные с приобретением товаров (и если они не включены поставщиком в цену товара), которые должны распределяться в НУ между реализованным и остатком товара. В БУ данные ТЗР можно включать в стоимость товара.
Поэтому слепо брать бухгалтерские данные нельзя.

[Korvera]

Вот такой вопрос:
Предыдущий бух в декларациях показывала убыток за 2008 - 2270 руб. Он переносился, но нигде не перекрылся. И так и остался в декларации за 9 месяцев (как убыток за прошлый год). т.е. по идее им можно уменьшить прибыль в декларации за 2009г.
Это так отражено в декларациях. Но, в программе, после реформации баланса за 2008 этот убыток ушел в сч.84.2 (убыток подлежащий покрытию) и сложился с убытком предыдущих лет.
Так можно мне им уменьшить прибыль или нет?
Как отразить тогда в 1С?

[elena_derevyanko]

Сообщение от Korvera

И еще, она почему то 91.2 (это ж внереализ. расх) учитывала просто в составе расходов. Отражена в строке расходы = 90,8+91,2. Это правильно? Чем грозит? Почему так делала, не пойму...

Какие именно расходы были отнесена на 91.2?

Сообщение от Korvera

Ну и последний вопрос, Про отражение налога, допустим я высчитала и получила налог 1000, я 31.12 делаю проводку начисления налога: 99/68. А потом перепровожу что-нибудь? Реформацию баланса? а получается оплата уже пройдет в 2010, и перезакроется сумма?

Вы сначало должны были начислить налог на прибыль, а потом только реформацию баланса. Если у вас был убыток за прошлые года, то нужно посмотреть обороты но 09 счету, если у вас по 09 счету весь убыток списался, то налог на прибыль нужно будет платить

[Korvera]

на 91,2 - там вроде кассовое обслуживание банка, и еще плата за окр. среду.

[elena_derevyanko]

Эти расходы не относятся к внереализационным

[elena_derevyanko]

Сообщение от Korvera

Насчет авансовых. Был по убыток. 1 кв. у нее убыток, 2 кв. тоже, а вот за 3 кв. (9 месяцев) у нее вообще ноль. Видимо прибыль, перекрылась убытком до этого, так?

Правильно, налог на прибыль не платить, пока не закроется убыток за прошлые года.

Сообщение от Korvera

Получается я должна начислить налог за 4 кв., показать его в декларации и оплатить

ВЫ должны посмотреть, остался еще убыток прошлых лет, или он весь уже перекрыт прибылью.

Сообщение от Korvera

И еще вопос на будущее, вы написали что авансовый за 1 квартал по данным за 9 месяцев, т.е. мне не надо, а остальные авансовые по каким данным, и когда?

Напишите адрес почты я вам скину алгоритм расчета авансовых платежей

[Korvera]

cubitto@gmail.com

[Korvera]

Спасибо, я посмотрю. просто мне кажется, все уже и так убыток списался, за 9 мес. она показала по нулям, дох=расх.... Я посмотрю обязательно 09 счет.

[Korvera]

т.е. правильно она их отнесла на обычные расходы?

[xxhellga]

У меня получился налог на прибыль к уменьшению,грозит ли камеральная проверка?

[xxhellga]

Никто не знает?

[Тамара Ивановна]

Убыток за 2009 год?
Большой или нет?