Как расчитать налог на прибыль?

[Оля гл.бух]

Унас только торговля

[Оля гл.бух]

Елена ответьте пожалуйста,очень нужно.

[elena_derevyanko]

В оборотно-сальдовой ведомости за год, вам нужно счет 90.1 - счет 90.3 получатся доходы от реализации. В декларации стр.010 лист02. Если есть внереализационные доходы, они должны учитываться на счете 91, в декларации эта сумма учитывается в стр.020 листа02. В строке 030 декларации ставится сумма счетов: 90.2+90,7+90,8, в стр.040 сумма счета 91.2. Расходы также делятся на прямые и косвенные. Если у вас получилась прибыль. стр.060. Начисляете налог на прибыль 20%. Сумма налога ставите в стр.180 декл. Если в течении года вы ничисляли авансовые платежи по налогу на прибыль, то их нужно отразить в стр.210.

[Оля гл.бух]

Елена спасибо вам огромное!и спасибо этому замечательному сайту!

[Korvera]

Можно и мне задать вопрос... Сама первый раз составляю декларацию. Смотрю, как раньше делала бух за те отчетные периоды. Доходы и расходы я понимаю откуда идут, еще раз уточнила для себя в этой теме))))) а вот сама прибыль(убыток) получается разницей м/у доходами и расходами. А в оборотке я не вижу этой суммы...или ее не должно быть там.
У меня так получается, что я налог начисляю с 84...
И еще получиться у меня налог, кот. надо оплатить. Я должна сделать ведь проводку по начислению этого налога? В каком периоде?

[elena_derevyanko]

Вы заполняете декларацию за 2009 год?

[Korvera]

Да, за 2009г. И надо оплачивать еще налог за 4 квартал.

[elena_derevyanko]

На 84 счете у вас нераспределенная прибыль за 2008 год должна быть. Все результаты за 2009 год должны быть на счете 99. Вы должны закрыть 90 и 91 счет на 99. И у вас получится прибыль или убыток нарастающим итогом за 2009 год. Дальше вы начисляете налог на прибыль 31.12.2009 года. В декларации, если у вас получилось прибыль за 2009 год, вы пишете в стр.180 листа 02, исчисленного налога за 2009 год в 210 стр. сумму авансовых платежей за 2009 год и у вас должно получится налога либо к уплате либо к уменьшению. Авансовые платеже не начисляются, т.к. авансовые платежи за 1 квартал платятся по декларации за 9 мес.

[Maxx]

Сообщение от Оля гл.бух

Унас только торговля

Не надо забывать, что есть расходы в БУ, которые в НУ не признаются (например, выплаты за счет собственных средств).
Кроме того, есть ТЗР связанные с приобретением товаров (и если они не включены поставщиком в цену товара), которые должны распределяться в НУ между реализованным и остатком товара. В БУ данные ТЗР можно включать в стоимость товара.
Поэтому слепо брать бухгалтерские данные нельзя.

[Korvera]

Вот такой вопрос:
Предыдущий бух в декларациях показывала убыток за 2008 - 2270 руб. Он переносился, но нигде не перекрылся. И так и остался в декларации за 9 месяцев (как убыток за прошлый год). т.е. по идее им можно уменьшить прибыль в декларации за 2009г.
Это так отражено в декларациях. Но, в программе, после реформации баланса за 2008 этот убыток ушел в сч.84.2 (убыток подлежащий покрытию) и сложился с убытком предыдущих лет.
Так можно мне им уменьшить прибыль или нет?
Как отразить тогда в 1С?