Резерв по сомнительным долгам малых предприятий

[Катя_Катерина]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, если предприятие на ОСНО является малым, ПБУ 18/02 не применяет, как быть с временными разницами, возникающими по резерву по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете?
Заранее спасибо!

[MARIN)]

Сообщение от Катя_Катерина

Добрый день! Подскажите пожалуйста, если предприятие на ОСНО является малым, ПБУ 18/02 не применяет, как быть с временными разницами, возникающими по резерву по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете?
Заранее спасибо!

А вы не хотите в учетной политике объединить учет резервов по сомнительным долгам как в БУ , так и в НУ, чтобы не возникало разницы?

[Катя_Катерина]

Сообщение от Марина Августовна

А вы не хотите в учетной политике объединить учет резервов по сомнительным долгам как в БУ , так и в НУ, чтобы не возникало разницы?

Так порядок формирования резерва в БУ отличается от порядка формирования в НУ

[MARIN)]

Сообщение от Катя_Катерина

Так порядок формирования резерва в БУ отличается от порядка формирования в НУ

У вас налог на прибыль исчисляется методом начисления или кассовым?
В НУ можно не создавать резерв по сомнительным долгам, а в БУ обязаны это делать, в этом отличие.

[Катя_Катерина]

Сообщение от Марина Августовна

У вас налог на прибыль исчисляется методом начисления или кассовым?
В НУ можно не создавать резерв по сомнительным долгам, а в БУ обязаны это делать, в этом отличие.

Методом начисления А если в НУ не создавать резерв, то тогда я так понимаю, будет разница в базе для начисления налога на прибыли?

[MARIN)]

Сообщение от Катя_Катерина

Методом начисления А если в НУ не создавать резерв, то тогда я так понимаю, будет разница в базе для начисления налога на прибыли?

Да, будет разница. Так что подумайте.

[Larky]

Сообщение от Катя_Катерина

как быть с временными разницами, возникающими по резерву по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете?

Ни как не быть... Нет этих временных разниц, если ПБУ 18 не применяете... Просто налог на прибыль в балансе у вас будет по декларации, а не от той прибыли, что в балансе... Как, например, быть упрощенцам, у которых налога на прибыль совсем нет? И ничего, живут же...

[Катя_Катерина]

Спасибо всем большое!

[BOOS (Brains on one side)]

Сообщение от Larky

Ни как не быть... Нет этих временных разниц, если ПБУ 18 не применяете... Просто налог на прибыль в балансе у вас будет по декларации, а не от той прибыли, что в балансе... Как, например, быть упрощенцам, у которых налога на прибыль совсем нет? И ничего, живут же...

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, если организация создает резерв по сомнительным долгам только в бухгалтерском учете, а в налоговом - нет, то для учета в НУ не берется ни расход, ни доход, возникающий при учете задолженности? Или я что-то не так понимаю? Помогите, пожалуйста, а то налоговая наехала, а я и растерялась... хотя УП предоставляла. где указано на то, что в НУ не создается резерва...

[Entry]

BOOS (Brains on one side), здравствуйте, в части резерва в НУ не учитывается, если в НУ резерв не создается. Проводки только в БУ, в НУ движений по регистрам нет. Если ПБУ 18 применяется, то будут ПР т.к в БУ доход-расход есть, а в НУ его нет.

[BOOS (Brains on one side)]

Сообщение от Entry

BOOS (Brains on one side), здравствуйте, в части резерва в НУ не учитывается, если в НУ резерв не создается. Проводки только в БУ, в НУ движений по регистрам нет. Если ПБУ 18 применяется, то будут ПР т.к в БУ доход-расход есть, а в НУ его нет.

Спасибо огромное! Нет, ПБУ 18 не применяем!!!

[Entry]

BOOS (Brains on one side), тогда в БУ есть доход и расход по резервам, а в НУ ничего нет и разница между БУ и НУ будет на эту сумму.