Форум: Резерв по сомнительным долгам малых предприятий Форум Главбух

Катя_Катерина · 11.04.2012, 13:40

Цитата:

Сообщение от Марина Августовна

У вас налог на прибыль исчисляется методом начисления или кассовым?
В НУ можно не создавать резерв по сомнительным долгам, а в БУ обязаны это делать, в этом отличие.

Методом начисления

А если в НУ не создавать резерв, то тогда я так понимаю, будет разница в базе для начисления налога на прибыли?

MARIN) · 11.04.2012, 13:48

Цитата:

Сообщение от Катя_Катерина

Методом начисления

А если в НУ не создавать резерв, то тогда я так понимаю, будет разница в базе для начисления налога на прибыли?

Да, будет разница. Так что подумайте.

Катя_Катерина · 11.04.2012, 13:57

Цитата:

Сообщение от Марина Августовна

Да, будет разница. Так что подумайте.

А чем это грозит?

MARIN) · 11.04.2012, 14:06

Цитата:

Сообщение от Катя_Катерина

А чем это грозит?

Да ничем, учитывайте расхождения и все.

Катя_Катерина · 11.04.2012, 15:19

Цитата:

Сообщение от Марина Августовна

Да ничем, учитывайте расхождения и все.

А на эти расхождения нужно будет в БУ проводки какие нибудь делать?

MARIN) · 11.04.2012, 22:04

Цитата:

Сообщение от Катя_Катерина

А на эти расхождения нужно будет в БУ проводки какие нибудь делать?

Нет, вы же ПБУ 18/02 не применяете.

Катя_Катерина · 20.04.2012, 09:27

Ещё вопрос возник

У нас дебеторка от основного вида деятельности учитывается на счете 62.1, так же у нас есть агентский договор с организацией по которому мы собираем с абонентов денежные средства и пречисляем их данной организации, получая за это агенсткое вознаграждение, т.е. собранные деньги не являются нашим доходом и учитываются на счете 62.4, но в договоре прописано, что начисленный доход мы перечисляем сразу, а взыскание задолженности с абонентов - уже наши проблемы. Так вот в связи с чем у меня возникает вопрос: должна ли я дебеторскую задолженность учитываемую на счете 62.4 учитывать при создании резерва по сомнительным долгам, по идее нет, т. к. доходом нашим они не являются, НО если мне нужно будет списать имеющуюся сомнительную задолженность - как тогда я смогу её списать?

20.04.2012, 09:27	#7
Катя_Катерина статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 01.02.2012 Сообщений: 16 Спасибо: 0	Re: Резерв по сомнительным долгам мылых предприятий Ещё вопрос возник У нас дебеторка от основного вида деятельности учитывается на счете 62.1, так же у нас есть агентский договор с организацией по которому мы собираем с абонентов денежные средства и пречисляем их данной организации, получая за это агенсткое вознаграждение, т.е. собранные деньги не являются нашим доходом и учитываются на счете 62.4, но в договоре прописано, что начисленный доход мы перечисляем сразу, а взыскание задолженности с абонентов - уже наши проблемы. Так вот в связи с чем у меня возникает вопрос: должна ли я дебеторскую задолженность учитываемую на счете 62.4 учитывать при создании резерва по сомнительным долгам, по идее нет, т. к. доходом нашим они не являются, НО если мне нужно будет списать имеющуюся сомнительную задолженность - как тогда я смогу её списать?