Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
Модератор
|
![]()
Куда девать расхождения?
Имеются расхождения по налогу на прибыль, причину уже не найти - получал бухгалтерию в бумажном виде (журнально-ордерная система), кое-как свел баланс. Расхождения в том, что по данным налоговой у меня больше переплата налога, чем по моим данным. Есть большое желание привести свои данные бухучета в соответствие с данными налоговой, но куда девать излишек налога? Вроде бы на кредит счета 91, и что - платить с этой радости налог на прибыль? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
AlexVX, вы как сверялись, брали акт сверки или сидели с инспектором выверяли по месяцам? Я обычно беру справки ф-39 на конец м-ца, расхождения могут быть из-за авансовых платежей, вы например перечислили платеж, а в налоговой он списывается по сроку и на какой-то момент у вас может возникать разница.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Модератор
|
![]()
Марина Августовна, причин расхождения уже не найти.
Я принял бухгалтерию в конце 2006 года в виде кучи папок с большими зелеными листами (велась до этого 8 лет без компьютера). С огромным трудом составил баланс со всеми субконто на сентябрь 2006, все сошлось. При первом получении справки из налоговой о состоянии расчетов увидел в их данных нашу переплату. Но разбираться не стал - и без того наглотался бумажной пыли в документах 2005 и 2006 гг., да и переплата ничем плохим не грозит. А теперь, после перевода нас в другую инспекцию, нам пришел акт сверки, который мы должны подписать. Хороший повод привести все в соответствие с данными налоговой инспекции - всего делов-то Дт68 Кт91(или Кт99?). Но имеется смутное беспокойство - а вдруг эту операцию признают за внереализационный доход, подлежащий налогообложению налогом на прибыль? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]() Цитата:
дт.99 кт.68 с минусом и в бух справке написала - по акту сверки. Дохода не будет, возможно была переплата или не так в декларации показали авансовые платежи в те периоды (из личного опыта, тоже принимала в 2005г. фирму и такие же были проблемы) |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | ||
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() Цитата:
Цитата:
![]() |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
А зачем вообще проводки делать? У меня с налоговой вообще никогда ничего не сходится, тем более по фирмам, у которых древняя история. Проводки делаю только если реально что-то возвращаю/плачу, т.е. движение денежных средств происходит. Ну а нарисованные цифры налоговой смотрю сквозь пальцы, все равно это все мифические цифры. Акт сверки, кстати, можно не подписывать, все равно на переход в другую налоговую это не влияет, передадут и так. Просто это регламентная процедура.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
Модератор
|
![]() Цитата:
Не так все просто. Ведь они могут затеять разговор на тему, что в результате инвентаризации задолженностей обнаружилась внезапная дебетовая задолженность, которую надо ввести в состав доходов. Или уж пусть все остается, как есть. Но тогда мы сейчас распишемся в акте сверки, который фактически не соответствует нашим данным. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Какой состав дохода, о чем вы говорите, у вас переплата по налогу, а не по излишкам ТМЦ, выявленных в ходе инвентаризации, налоговая просто так переплату не покажет. Там уже все выверено и проверено.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |||
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() Цитата:
Цитата:
Цитата:
Можете не подписывать, это ни на что не влияет... И кстати говоря, там есть колонка, где можно указать расхождения по вашим данным и внизу приписать пояснений. |
|||
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() Цитата:
![]() ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Я на возврат не пишу, просто в следующем периоде не доплачиваю. Никто не сверяет. Тем более, что у AlexVX все идет нарастающим периодом и так глубоко не полезут.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
Модератор
|
![]() Цитата:
Есть еще вариант - сделать эти проводки концом 2007 года или раньше. Все равно никто балансы толком не анализирует (или я ошибаюсь?). |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | |
Модератор
|
![]() Цитата:
А тестирование проводилось, косвенно. У нас одно время были задержки по уплате налогов с начислением пени. Так пени считались с учетом имеющейся переплаты. То есть наша недоимка по их данным была меньше, чем по нашим. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Ну пени-то не сами налоговики считают, у них это делается программными средствами, и программа скорее всего ту переплату и цепляет, т.к. не знает реальная она или нет, а налоговики за программой не пересчитывают. Но это еще ни о чем не говорит. Если налоговики вдруг выяснят, что переплата была необоснованной (а это может быть когда угодно), то они это дело поправят у себя в лицевике и пеня вылезет снова, т.е. пересчитается за тот период, когда она была неправильно начислена.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
Модератор
|
![]()
На сколько лет назад они реально это могут сделать?
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|