Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
15.10.2013, 18:24 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.10.2013
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Задача налоги на прибыль
Задача. Определите для целей налогообложения прибыли, какая часть долга организации будет:
а) Покрывается за счёт создаваемого резерва по сомнительным долгам б) Включатся во внереализационные расходы Известно: 1. Организация на результатом проведённой инвентаризации дебиторской задолженности на последнее число налогового периода выявило сомнительные долги со сроком возникновения: • Свыше 90 дней – 60000 рублей • от 45-90 дней – 80000 рублей • менее 45 дней – 20000 рублей 2. безнадёжный долг организации от покупателей товара – 120000 рублей 3. Выручка от реализации товаров за налоговый период – 10620000 рублей (с НДС) 4. НДС – 18% 5. В соответствии с учётной политикой организации применяет метод начисления и создаёт резерв по сомнительным долгам. |
16.10.2013, 12:18 | #2 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.10.2013
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Re: Задача налоги на прибыль
Помогите с решением очень прошу
|
16.10.2013, 12:46 | #3 |
Хочу все знать!
Регистрация: 09.12.2009
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 4,402
Спасибо: 102
|
Re: Задача налоги на прибыль
Вам не решают, потому что вы сами не попробовали решить. Пробуйте, и если будут ошибки, вас поправят. Думаю в этом дело.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
16.10.2013, 15:02 | #4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.10.2013
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Re: Задача налоги на прибыль
да нет вот решала я
Создаём резерв 60000+80000*50%=100000р Созданный резерв не может превышать 10% от выручки. Сравниваем с выручкой (10620000-620000)*10%= 1000000 Списываем сумму безнадёжного долга организаций от покупателя товара 120 000р Итого: а) Покрывается за счёт создоваемого резерва 100 000р б) включается во внереализационные расходы 20000+20000=40000р |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Чистая прибыль при УСН (д-р) по БУ и НУ | Елена33256 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 29.05.2012 04:30 |
Текущий налог на прибыль! | Егор Дубровин | Помощь студентам | 26 | 01.04.2012 15:34 |
Налоги, уменьшающие налог на прибыль. | perangirl | Налог на прибыль | 16 | 04.02.2012 12:33 |
Кому можно не платить авансы по налогу на прибыль? | Julikosha | Общая система налогообложения (ОСНО) | 6 | 19.01.2012 09:45 |
импорт Беларусь налог на прибыль (налоговый агент) | Марго 82 | Валюта, экспорт, импорт | 1 | 09.04.2010 12:14 |