Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 08.03.2010
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте, дорогие форумчане!
очень нуждаюсь в вашей помощи! Задача следующего типа: есть данные формы № 2 бух. отчетности: стр.2300 "Прибыль(убыток) до налогообложения" 91240 стр.2410 "Текущий налог на прибыль" 17737 стр.2421 "в т.ч. постоянные 3687 налоговые обязательства (активы)" стр.2430 "Изменение ОНО" 4753 стр.2450 "Изменение ОНА" 555 стр.2460 "Прочее" -394 стр.2400 "Чистая прибыль (убыток) 78417 подскажите, пожалуйста, как, исходя из этих данных, можно выйти на строку 2410 "Текущий налог на прибыль". Пользуюсь расчетом, представленном в пункте 3.2.18. ПРАКТИЧЕСКОГО ПОСОБИЯ ПО ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ - 2011, но не выхожу на эту сумму. пожалуйста, представьте расчет, итог которого будет стр.2410 Текущий налог на прибыль! заранее всем очень благодарен! |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 08.03.2010
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
![]()
разве ОНО в этом случае нужно отнимать?
я думаю, что если оно бы стояло в скобках или со знаком "-", в этом случае надо было бы отнимать! |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 08.03.2010
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
![]()
Под увеличением отложенных налоговых обязательств понимается положительная разница между кредитовым и дебетовым оборотами по счету 77 (показатель по строке 2430 "Изменение отложенных налоговых обязательств" в круглых скобках). Увеличение отложенных налоговых обязательств влечет уменьшение платежей в бюджет, поэтому при определении текущего налога на прибыль эта величина вычитается из условного расхода (прибавляется к условному доходу) по налогу на прибыль.
т.е. если бы показатель изменения ОНО стоят в скобках, то надо было бы отнимать его. Я так понимаю |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 08.03.2010
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
![]()
а почему 3687 нужно прибавлять?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 08.03.2010
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
![]()
помогите, пожалуйста!
мне тяжело это |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 08.03.2010
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
![]()
Положительная разница означает, что постоянные налоговые активы больше постоянных налоговых обязательств. И поскольку постоянные налоговые АКТИВЫ чистую прибыль увеличивают, такая разница показывается в строке 2421 БЕЗ КРУГЛЫХ СКОБОК как положительная величина.
вот так написано в Порядке заполнения бух отчетности Последний раз редактировалось Егор Дубровин; 31.03.2012 в 22:13. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 08.03.2010
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 08.03.2010
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
![]()
в том то и дело, что у меня нет оборотки.
я лишь имею эти цифры и все! взглянув на эти цифры сразу надо знать, обязательство это или актив. именно с этим я и разбираюсь. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 08.03.2010
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
![]()
да, вот именно
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 08.03.2010
Сообщений: 53
Спасибо: 0
|
![]()
спасибо большое за помощь!
буду дальше разбираться! |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|