Ошибка в экспресс-проверке ведения учета

[lusuylinda]

Прилагаю фото с ошибкой.

Помогите, пожалуйста.

[MarinaAnna]

lusuylinda, А вы что в документах поступления руками правили и сами вписывали счет Кт ? В настройках что у вас указано ? применяете метод директ-костинг или нет ?
У вас же все написано : возможные причины и рекомендации, что нужно сделать. А раньше при экспресс-проверке начиная с 2011 года вы эту ошибку не видели ? или ее раньше не было ?

[lusuylinda]

а где можно посмотреть, используется ли директ-костинг? в учетной политике не нахожу...

[MarinaAnna]

lusuylinda, Учетная политика, Производство в самом низу По методу директ-кастинг, либо стоит галочка, либо не стоит.

[lusuylinda]

у нас не производство, компания оказывает услуги и галочка на производство не стоит...и списываем все на 26 счет...а там в учетной политике указано только для 20 счета

[MarinaAnna]

Сообщение от lusuylinda

на производство не стоит...и списываем все на 26 счет...а

Вот потому что не стоит, когда галка не стоит, то 26 счет должен списываться на 20, поэтому для того, чтобы правильно программа списывала и не ругалась галка должна стоять.
Прочитайте внимательно в своем скнине строчку Предмет контроля. Там написано, что если метод директ-кастинга не применяется, то 26 счет должен списываться на 20 счет, а дальше уже на 90 при закрытии м-ца будет списываться, поэтому программа и ругается, если галочку поставите, то закрытием месяца будет списываться проводкой Дт 90.08.1 и ругаться не будет. И при закрытии месяца вы возможно правили руками проставляя проводку Дт 90.08.1 Кт 26, либо вообще закрывали 26 счет ручной операцией.

Вопрос : 26 счет закрывали именно документом закрытие месяца или ручной операцией закрывали ?

[lusuylinda]

Закрывала операцией закрытие месяца) я ж не знала, что у них неправильно учетная политика заполнена, просто первый раз делать буду. Хорошо, переделаю, спасибо)

[lusuylinda]

А в каком документе вообще нужно указывать, что все списывается на 26 счет?Зарплата, например, она в программе автоматически у меня списывает на 26 , а как это было сделано?

[MarinaAnna]

Сообщение от lusuylinda

Закрывала операцией закрытие месяца)

А они видимо закрывали Операцией введенной вручную ? у них не ругалась видимо, потому что операция была введена вручную, видимо в свое время не знали про директ-кастинг, относили на 26 счет, он не закрывался в конце месяца, они тогда ручной операций делали проводку, это просто мое предположение. Так как фирма выполняет услуги, то некоторые бухгалтера все затраты относят на 26 счет, а на самом деле правильней было бы оказание услуг, относить на 20 счет, так как Производство, это не значит, что должны производить какую-то продукцию, на 20 счет относятся и Производство услуг, и производство работ. Так как вид деятельности выбран по ОКВЭД в учетной политике, то по всей видимости программа сама предполагает, что затраты должны относится на 20 счет, а на 26 счет относить общехозяйственные расходы, например зарплату дира и буха, и другого персонала, который непосредственно не выполняет услугу, например секретарь, взносы зарплатные именно этих работников, аренда офисного помещения, обслуживание оргтехники, канцтовары и т.д., в общем все то, что не участвует в самом производстве услуг, а на 20 счет относить зарплату рабочим, взносы, материалы при участии которых выполняются ваши услуги.
Но раз уж у вас изначально все было на 26 счете, то наверное уж лучше и продолжать все затраты вести на 26 счете.

Сообщение от lusuylinda

А в каком документе вообще нужно указывать, что все списывается на 26 счет?

Во всех документах указываете счет затрат 26 или 20. При начислении зарплаты, там есть настройка, поищите, где нужно прописать счет затрат по начислению зарплаты 26 или 20, соответственно взносы уже сами будут начисляться на 26 счет или на 20. Сейчас под рукой нет программы чтобы фото выслать, где находятся настройки, а они находятся в журнале зарплаты.

[Entry]

Сообщение от MarinaAnna

...При начислении зарплаты, там есть настройка, поищите, где нужно прописать счет затрат по начислению зарплаты 26 или 20, соответственно взносы уже сами будут начисляться на 26 счет или на 20...

Справочник, в котором настраиваются счета для ЗП можно вызвать так:
Операции - Планы видов расчетов - Начисления организации - ОК. Дальше список меняете/добавляете, как вам нужно.
Здесь заносим все виды начислений - ЗП, отпуск, пособия...
Справочник многоуровневый т.е надо "проваливаться" глубже и запонять аналитику и проводки.
Можно скопировать уже имеющийся в наличии вариант и изменить его. Например, 20сч на 26сч итд.
Потом уже при начислении ЗП выбираем нужную строку из справочника, она у нас попадает в Зарплата - Начисление зарплаты работникам - Новый документ - колонка Вид расчета.

[lusuylinda]

Я Вам больше скажу, они совсем учет не вели...Теперь мне приходится все делать, не зная многого.

[lusuylinda]

Я так понимаю, что мне еще надо указывать прямые и косвенные расходы в учетной политике...а расходы списываются в программе в соответствии с оквэд? Или по какому-то иному принципу? Ведь компании могут оказывать разные услуги...

[MarinaAnna]

Сообщение от Entry

Потом уже при начислении ЗП выбираем нужную строку из справочника, она у нас попадает в Зарплата - Начисление зарплаты работникам - Новый документ - колонка Вид расчета.

Я делаю проще, я прямо в самом документе Новый документ - колонка Вид расчета, вот туда и можно сразу провалиться и создать новый вид расчета, там же и счета затрат прописать для вида расчета. Но менять за 2013 год, я бы не рекомендовала, с 2014 года можно поменять как нравится, а уж 2013 не трогать.

[Entry]

Сообщение от MarinaAnna

Я делаю проще, я прямо в самом документе Новый документ - колонка Вид расчета, вот туда и можно сразу провалиться и создать новый вид расчета, там же и счета затрат прописать для вида расчета...

Да, это одно и тоже, что и через отдельный Справочник в Операциях.
Но, удобно, когда создаешь новый документ начисления ЗП там что-то добавить/поменять/выбрать.
Через Справочник можно сначала заполнить все свои данные, не зависимо от начислений, а потом выбирать. Также посмотреть, что уже есть в наличии из аналитики, не начислив ничего лишнего в ЗП.

[MarinaAnna]

Сообщение от lusuylinda

Я Вам больше скажу, они совсем учет не вели...

Я так понимаю, что фирма на ОСНО ? А как же они декларации по НДС и Прибыли сдавали ?

Сообщение от lusuylinda

а расходы списываются в программе в соответствии с оквэд?

Конечно нет, расходы списываются если они были, и даже если не было выручки. Но иногда программа ругается, когда нет выручки и не хочет списывать именно 26 счет и опять таки это связано с директ-кастингом.

Сообщение от lusuylinda

Ведь компании могут оказывать разные услуги...

Могут, но не всегда это нужно распределять расходы на конкретные услуги. Например если фирма на ОСНО + ЕНВД, то тогда уж здесь конечно нужно распределять и не только услуги, но и НДС тоже.

[lusuylinda]

Сдавали декларации по НДС и прибыли на протяжении трех лет неправильные...вот я сейчас все исправляю...сдадут уточненки, придет налоговая, не так уж и страшно

я просто не понимаю смысл прямых и косвенных расходов тогда, должна же быть какая-то выгода у государства)))На этом все законодательство построено.

[MarinaAnna]

Сообщение от lusuylinda

я просто не понимаю смысл прямых и косвенных расходов тогда, должна же быть какая-то выгода у государства))

Ну прямые и косвенные расходы на выгоду государства никак не влияют, есть фирма, есть выручка, есть расходы прямые и косвенные, на которые фирма имеет право уменьшить налог на прибыль, после этого остается прибыль, которая облагается налогом на прибыль, вот этот налог и будет являться выгодой государства, но так как Фирма создается не для того, чтобы исключительно заботиться о выгоде государства, фирма создается для того, чтобы иметь прибыль, для того, чтобы ее иметь больше, фирму нужно развивать, когда фирма развивается, то и государство не в обиде, так как получает налоги, которые платит государству фирма.
А по вопросу прямых и косвенных расходов :
Что такое прямые расходы
- затраты на приобретение сырья и (или) материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) и (или) образующих их основу либо являющихся необходимым компонентом при производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)
- затраты на приобретение комплектующих изделий, подвергающихся монтажу, и (или) полуфабрикатов, подвергающихся дополнительной обработке у налогоплательщика
- расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также суммы взносов в фондыи
- суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым при производстве товаров, работ, услуг .
К косвенным относятся все иные суммы расходов, за исключением внереализационных .
Например : аренда помещения, зарплата управленческого персонала, взносы в Фонды с зарплаты управленческого персонала, обслуживание оргтехники и т.д., т.е. все то, что не участвует непосредственно в производстве услуг, работ.
Но, уже давно законодатели дали право организациям составить свой список прямых и косвенных расходов, раньше нужно было четко придерживаться того списка прямых расходов, которые были прописаны в законе.