поправьте с оборотно-сальдовой ведомостью

[Всеволод*]

«Луч» на начало 2004 г. имело на синтетическом счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами» дебетовое сальдо 50000 руб. За 2004 г. было выдано сотрудникам предприятия под отчет 75000 руб. Сумма расходов подотчетных лиц составила 30000 руб. Заполните оборотно-сальдовую ведомость по счету 71.
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Сальдо на 01.01.2004 г. Обороты за 2004 г. Сальдо на 01.01.2005 г.
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
50000 75000 5000 30000 50000 30000

правильно ли я понял суть, подскажите пожалуйста, застрял на этой теме.

[MarinaAnna]

Сальдо на начало.............. Обороты ............... Сальдо на конец
Дт 50000 Кт -------- Дт 75000 Кт 30000 ........ Дт 95000 Кт --------

Простым человеческим языком : ты подотчетное лицо
у тебя есть 50000, которые когда тебе выдали из кассы, в течение определенного периода ты еще в кассе получил 75000 в подотчет, сколько у тебя стало денег ? дальше ты купил материалы на 30000 и отчитался в бухгалтерии, сколько у тебя осталось денег в подотчете ?

[Всеволод*]

Сообщение от MarinaAnna

MarinaAnna

Спасибо , я надеюсь что уловил суть. Посмотрите пожалуйста.

«Луч» на начало 2004 г. имело на синтетическом счете 51 «расчетные счета» дебетовое сальдо 30000 руб. За 2004 г. поступило на расчетные счета 450000 руб., на валютные счета – 30000 руб. Сумма израсходованных из кассы денежных средств составила 475000 руб. заполните оборотно-сальдовую ведомость по счетам 51, 52
Счет 51 «Расчетные счета»

Сальдо на 01.01.2004 г.
Дебет Кредит
110000
Обороты за 2004 г.
Дебет Кредит
450000 475000
Сальдо на 01.01.2005 г.
Дебет Кредит
85000

Счет 52 «Валютные счета»

Сальдо на 01.01.2004 г.
Дебет Кредит
30000
Обороты за 2004 г.
Дебет Кредит
30000 475000
Сальдо на 01.01.2005 г.
Дебет Кредит
415

вот только может ли в результате получится отрицательно, я со счетом 52 запутался

[MarinaAnna]

Всеволод*, Неее, сейчас не посмотрю, у нас 4.30 утра, спать хочу, посмотрю завтра.

Сообщение от Всеволод*

вот только может ли в результате получится отрицательно, я со счетом 52 запутался

Расчетный счет и валютный счет это денежные средства. Представь себе свой кошелек, у тебя в кошельке было, ты израсходовал, там должно что-то остаться ? в худшем случае, ты можешь все израсходовать и у тебя будет пусто в кошельке, т.е. 0, а вот минус никак не может быть.

[Аланда]

Всеволод*, было на начало 2004 года на 51 счете 30000,на валютном-0 Поступило за 2004 год ( Дебет) 51 счет 450000,Д 52 счет-30000.
Снято с расчетного счета К51-475000,с 52 счет -0
Сальдо на конец 2004 года на 51 счете 30000+450000-475000=5000
Сальдо на 52 счете 0+30000=30000
по-моему,так получается.

[Всеволод*]

Сообщение от Аланда

Всеволод*,

значит по той же аналогии решать эту задачу, как я понял.
ООО «Луч» на начало 2004 г. имело на синтетическом счете 50 «Касса» дебетовое сальдо 12000 руб. За 2004 г. поступило в кассу 150000 руб. Сумма израсходованных из кассы денежных средств составила 145000 руб. Заполните оборотно-сальдовую ведомость по счету 50.
Счет 50 «Касса»
Сальдо на 01.01.2004 г.
Дебет Кредит
12000
Обороты за 2004 г.
Дебет Кредит
150000 145000
Сальдо на 01.01.2005 г.
Дебет Кредит
17000

[MarinaAnna]

Сообщение от Всеволод*

значит по той же аналогии решать эту задачу, как я понял.

Правильно поняли.

[Всеволод*]

Сообщение от MarinaAnna

Правильно поняли.

По состоянию на 01.01.2004 г. по счету 09 «Отложенные налоговые активы» числится сальдо 30000 руб., а по счету 77 «Отложенные налоговые обязательства» – сальдо 46000 руб. За 2004 г. дополнительно начислено налоговых активов 20000 руб. и погашено налоговых активов 10000 руб. Налоговых обязательств начислено 45000 руб., погашено – 40000 руб. заполните оборотно-сальдовую ведомость по счетам 09 «Отложенные налоговые активы» и 77 «Отложенные налоговые обязательства».
Счет 09 «Отложенные налоговые активы»
Сальдо на 01.01.2004 г.
Дебет Кредит
30000
Обороты за 2004 г.
Дебет Кредит
20000 10000
Сальдо на 01.01.2005 г.
Дебет Кредит
40000


Счет 77 «Отложенные налоговые обязательства»
Сальдо на 01.01.2004 г.
Дебет Кредит
46000
Обороты за 2004 г.
Дебет Кредит
45000 40000
Сальдо на 01.01.2005 г.
Дебет Кредит
51000


тут всё верно понял?

[Entry]

Сообщение от Всеволод*

...тут всё верно понял?

09 счет Активный и сальдо у него только по Д, ваши проводки верны.

77 счет Пассивный и сальдо у него только по К, поэтому ваши проводки только наоборот.

Сальдо вх. К 46000
Д 40000 К 45000
Сальдо конечное К 51000

Я так понимаю, на это и есть задача на активные-пассивные счета.
И тут даже в самом счете есть подсказка, Актвы -активный, Обязательства - т.е пассивы, пассивный.

[MarinaAnna]

Сообщение от Всеволод*

тут всё верно понял?

О, вот тут я вам не подскажу, потому что не работаю по ПБУ/18, а отложенные налоговые активы есть только если применяется ПБУ/18, а применяют его не все, подождите, может быть кто- то поможет, кто работает с этим ПБУ.