Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.09.2012
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Ситуация такая: фирма открыта в августе 2012 года, ОСНО. В октябре 2013 года поменялся главбух и теперь новый главбух уверяет, что за 2012 год у фирмы долг по НДС 150 тыс. руб. Если посмотреть по банку за 2012 год все суммы Покупок и продаж и по этим данным вычислить НДС, то сумма за весь 2012 год получается около 90 тыс.руб, причем за третий квартал была выплачена сумма 40 т.р., т.е. долг может быть около 50 т.р. Я понимаю, что НДС считается не по банку, а по счетам-фактурам, но не пойму как может быть такая существенная разница в цифрах, ведь в отчете из банк-клиента отражаются абсолютно все поступления и списания денежных средств за период, включая суммы НДС. Просто хотелось бы услышать мнения экспертов, как такое возможно?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Совсем по банку не получится смотреть.
Если есть возможность, надо смотреть регистры (ОСВ, карточка) по счетам 68.02 НДС в бюджет - там увидите долг/переплату в виде сальдо. Если посмотрите обороты, то поймете из чего складывается сумма. Также счет 19 - входящий НДС, счет 90.03 - исходящий НДС, счет 76.АВ - с авансов НДС... |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Арина_ (14.01.2014) |
![]() |
#4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.09.2012
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо Вам за ответ, но дело в том, что по базе посмотреть сложно, я в ней профан, к тому же новый бухгалтер правила все данные за предыдущий период, а я сомневаюсь, что предыдущий бухгалтер была настолько неграмотной,что все так запущено. Вот и попыталась посмотреть по цифрам из банка. Т.е. такая огромная разница возможна? Я думала, что хотябы приблизительно суммы будут похожи, ну +- 10 тыс.руб., ну никак не 150...
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Арина_, нужно сформировать книги продаж и покупок.Разница между этими суммами и будет НДС к уплате в бюджет за отчетный период.
НДС к уплате складывается из НДС по реализации плюс НДС по авансам от покупателей (если,конечно,они формировались бухгалтером),которые остались нереализованными за отчетный период,НДС к вычету складывается из НДС по Оприходованным покупкам а не по оплатам поставщикам) плюс НДС по реализованным авансам от покупателей.я понимаю,что это сложно для НЕбухгалтера,но иначе не проверишь цифры.ИМХО В какой программе работаете? Последний раз редактировалось Аланда; 10.01.2014 в 15:05. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | ||
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Править данные в прошлых периодах нельзя, если за них отчитались.
Все исправления только в текущей базе и периоде в т.ч и за прошлые года. Иначе искажаются бухгалтерский учет и отчетность. "Хороший" бухгалтер так никогда не сделает. Может есть архив предыдущего периода до исправления? Еще как вариант, можете сделать ОСВ в эксель и убрать название Компании. Выложить сюда или отправить кому-то по эл почте для консультации. По Банку точно не посчитать, можно конечно прибавлять/вычетать НДС по дебиторской/кредиторской задолженности. Но, все это сложно и приблизительно.
Последний раз редактировалось Entry; 10.01.2014 в 15:25. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 09.02.2012
Адрес: Казань
Сообщений: 1,507
Спасибо: 124
|
![]()
Судя по ОСВ долг по НДС у вас сократился на 70 т.р. по прибыли на 149 т.р.
Слишком много изменений в старом и новом ОСВ: счет 10 - почему новый бух списал материалы на 688 т.р. которые не списывал предыдущий. счет 19 - почему списаны остатки ндс (причина) счет - 19 - почему произошло увеличение входящего ндс. счет 20 - куда делось незавершенное производство (или это не НЗП) счет 60 - причина изменений счет 71 - причина изменений счет 76ВА - что за минус (вопрос к предыдущему буху) счет 91 - причина изменения состава Такое впечатление что и предыдущий бух немного напортачил, но и новый пытается передалать все под свой лад и свое понимание (ИМХО). |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.09.2012
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
К сожалению, с предыдущим бухгалтером не возможно связаться, я подозреваю, что в бух учете который она вела было много косяков, так как она не стала передавать дела, а просто потерялась. Новый бухгалтер говорила что-то про списание материалов, что там нужно вносить много изменений и даже выставила за эти изменения сумму в 30000 руб, потом вроде сказала, что изменения не такие значительные и сейчас уже просит за восстановления учета 15000, но я не могу понять действительно это так или меня разводят на деньги..... |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Я по Старой оборотке написала комментарии прямо в ней.
Сделала расчет, какой НДС АВ и ВА должен быть на конец. Он не совпадает с данными в учете. По ВА возможно не все сч.ф давали, может не сходиться. Также по сч.6802 вы видите сумму, которую по старому расчету должны в бюджет по НДС по итогам 4кв 12г. Сейчас еще Новую ОСВ посмотрю. По ОС сч.01/08 - изменила комментарий в файле, не вижу амортизации. Ввели в эксплуатацию в декабре наверное ОС? Последний раз редактировалось Entry; 13.01.2014 в 10:35. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.09.2012
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
По поводу ОС, я так понимаю, что это купленный в декабре 2012 в лизинг автомобиль. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Посмотрела новую ОСВ за 12г, комментарии в ней же.
По старой НДС к уплате в бюджет 229 535 По новой НДС к уплате в бюджет 158 703 Т.е после пересчета вы меньше должны в бюджет на 70 833, но это только по ОСВ. Надо сравнивать именно расчеты по декларациям т.к я не вижу обороты по 6802. Возможно там внутри какие-то переплаты/недоплаты по налогу именно по 51сч. По этому поводу "новый главбух уверяет, что за 2012 год у фирмы долг по НДС 150 тыс. руб". В учете по НДС я вижу "переплату", а не долг. Новая ОСВ безусловно гораздо лучше старой, но вопросы маленькие еще есть. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Арина_ (14.01.2014) |
![]() |
#13 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.09.2012
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]()
Т.е после пересчета вы меньше должны в бюджет на 70 833, но это только по ОСВ. Надо сравнивать именно расчеты по декларациям т.к я не вижу обороты по 6802. Возможно там внутри какие-то переплаты/недоплаты по налогу именно по 51сч.
Нужно что-то еще выгрузить из базы, чтоб можно было понять? |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | ||
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Для того, чтобы посмотреть более детально на счет НДС, желательно выгрузить или карточку счета 68.02 или анализ счета 68.02 за 2012г.
Уже только обновленной базы т.к мы поняли, что старая некорректная.
|
||
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.09.2012
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]()
[QUOTE=Entry;875881]Для того, чтобы посмотреть более детально на счет НДС, желательно выгрузить или карточку счета 68.02 или анализ счета 68.02 за 2012г.
Анализ счета во вложении: |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | ||
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
По моим комментариям ВАМ бюджет должен 70тыс рублей, если сравнить старую и новую ОСВ
![]() Если в декабре купили ОС, амортизация пойдет в январе по нему.
|
||
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 09.02.2012
Адрес: Казань
Сообщений: 1,507
Спасибо: 124
|
![]()
С НДС у вас какая то ерунда
Счет 19 - к зачету 335 т.р. Счет 76АВ и ВА закрыты и сальдо не имеют Счет 91 обороты 15 т.р. 90/03 счет 535 т.р. То есть в декларациях, не учитывая авансовые, но по ним нет сальдо, то в итоге цифра к уплате должна быть не менее 90/03 счет 535 т.р. - 19 счет 335 т.р.= 200 т.р. в ОСВ 159 т.р., разница 41 т.р. |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 24.09.2012
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
ILDI17, в ОСВ в оборотах могут операции корректировок, сторно итд - они все "накручивают" обороты по Д и К и брать их за основу для расчета НДС в чистом виде нельзя. А по 6802 еще и оплаты внутри - могут быть и недоплаты и переплаты там.
Поэтому нужна карточка счета 68.02 и декларации. Если внутри оборотов все ок с учетом всех корректировок, то конечное сальдо по 6802 и будет ориентиром к уплате/возмещению НДС. Последний раз редактировалось Entry; 13.01.2014 в 11:59. |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 09.02.2012
Адрес: Казань
Сообщений: 1,507
Спасибо: 124
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
НДС при экспорте | Резеда Васильева | Валюта, экспорт, импорт | 490 | 17.03.2018 23:09 |
НДС аванс | Эрл | НДС | 11 | 12.07.2017 10:45 |
Давний спор про УСН и выставление сч-ф с НДС имеет решение. | vsv-boss | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 442 | 02.09.2015 17:13 |
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) | UXOBA | НДС | 1 | 09.11.2010 15:38 |
Восстановление НДС по косвенным расходам | -Gri- | Валюта, экспорт, импорт | 25 | 12.09.2010 17:38 |