Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.01.2014
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый вечер, уважаемые коллеги. Пожалуйста, подскажите, в чем искать ошибку... Сдала отчет по ндс, первоначально он был к возмещению, договорились с одним поставщиком-перенесли на январь. получился ндс к уплате небольшая сумма, а вот по прибыли в разы больше к уплате. Думаю, что ошибка где-то кроется...как найти? по осв доходы и расходы сходятся с декларацией по прибыли, но может я не так смотрю? мы применяем пбу 18\02, осно, опт.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Есть ли материальные/товарные запасы на 10сч, 41сч и если да, то значительная сумма или нет?
Последний раз редактировалось Entry; 21.01.2014 в 19:53. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Если есть значительные суммы по 10сч/41сч, значит вы приобрели мат ценности, взяли по ним НДС в зачет при соблюдение требований (есть сч.ф, поставили на учет, будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС...), но при этом для налога на прибыль расходы еще не учтены т.к товары не проданы, материалы не использованы в производственных целях. Это одна из возможных причин.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Виноград (21.01.2014) |
![]() |
#4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.01.2014
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Entry, спасибо...но честно сказать мне кажется, что причина глубже....на 10- 3 копейки...на 41 много, основной товар которым и торгуем...а какие могут быть варианты, по оптимизации и как проверить применение пбу 18/02, может я что-то не так закрыла? хочу проверить всё по осв
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
ПБУ 18 не влияет на размер налога на прибыль т.е никак его не изменяет по сравнению с расчетным налогом.
Это стандарт бухгалтерский, который в БУ показывает пользователям отчетности разницы между налоговым и бухгалтерским учетом. Мы видим эти разницы на 09 или 77 счетах. Налог на прибыль и с ПБУ 18 и без ПБУ 18 по 68 и 99 счетам начисляется именно в той сумме, в которой он рассчитан по данным НУ. Просто с ПБУ 18 есть дополнительная аналитика или разбивка по 68 и 99 счету. В плане оптимизации, пока не продадите товары и их стоимость не уйдет на расходы, прибыль не сможете уменьшить. И будет разрыв между НДС и Налогом на прибыль. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Виноград (21.01.2014) |
![]() |
#6 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
С поставщиком товаров ? Может быть это был поставщик услуг ? если поставщик услуг, то тогда естественно, НДС уменьшилось к вычету, а прибыль увеличилась, ведь по товарам вы не можете продать больше чем у вас купили, материалов мало на складе они большой роли не играют, ну списанием их вы уменьшите прибыль, товар если не продан, то себестоимость списать в расходы не можете, а вот услуги, там и НДС к вычету идет и в расход на прибыль, не приняли, перенесли на январь, НДС к вычету не взяли, но и прибыль не уменьшили. Может быть причина в этом. Других причин я не вижу. Ну если только случайно какую-нибудь продажу не провели, пока химичили с НДСом. Раньше была проведена, а потом галка проведения слетела или вы сняли, чтобы посмотреть что будет, а провести забыли. Ну в общем как то так.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.01.2014
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
бессмертный пони
|
![]()
а у вас импорта не было? у меня был ндс к возмещению, при большой прибыли именно из-за импорта, и курсовых разниц
и вообще, начнем с того, что: у вас выручка по декларации ндс и по декларации прибыль сходится? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.01.2014
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
импорта не было, был экспорт маленькие суммы, 90.01. за 4 и выручка ндс не идёт ровно на сумму экспорта
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
![]()
Я думаю, что у вас нарушена последовательность расчетов. Возможно, поставщик (которого
вы перенесли в другой период), поставлял товар по более высокой цене. Что повлияло на себестоимость проданного товара. Программа списывает себестоимость по ФИФО. А возможно, вы вообще убрали себестоимость (продали несуществующий товар), поэтому у вас выплыла такая прибыль. Вам, однозначно, надо восстанавливать последовательность… Прямой зависимости НДС и прибыли нет, т.к. прибыль считается по отгрузке, а НДС при покупке товара впрок, сразу ставится на возмещение, оцените сальдо 41 счета на начало и конец периода…
__________________
Ignorantia non est argumentum. Незнание не является доводом. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Совсем не факт, что они продали этот товар, возможно они его и не оприходовали и не продавали, просто с поставщиком решили документы переделать все на январь, а как можно продать товар, которого в проге нет, соответственно и себестоимость не списывалась по этому товару, а может быть первый раз они оприходовали, часть товара или весь продали, соответственно прибыль была маленькая, а НДС получился к возмещению, накладную и с/фактуру решили перенести, а продажу не убрали. Думаю, что не будем гадать на "кофейной гуще", подождем, что Виноград, скажет.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Тогда нужно было просто изменить накладную и с/ф, т.е. сделать ее только на тот товар, который продался, а остальное он бы в январе сделал на остаток, поэтому то у вас и прибыль сразу возрасла, так как себестоимость то не списалась с товара, который вы продали, а прихода не было , а вренее вы его удалили.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Виноград (22.01.2014) |
![]() |
#13 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
не внимательно прочитала, подумала, что был приход, частично товар продали, а возврат сделали по всей накладной, вернее не возврат, а удалили приход...
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Тогда ищите, где накосячили именно по этим операциям на экспорт, может быть он с нулевой ставкой ? возьмите откройте любую из этих отгрузок, посмотрите какие проводки образовались при этом, особенно НДС
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() Цитата:
А в декларацию по налогу на прибыль эта выручка попадет уже в момент отгрузки - если нет особенного перехода права собственности. Будет разница между выручкой по прибыли и по НДС декларациям. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]() Цитата:
Но, накладываются несколько моментов и большие товарные остатки, которые в т.ч будут проданы и на экспорт 0% и на внутреннем рынке 18% и сами операции экспорта, когда разные сроки признания выручки по прибыли и по НДС, может быть еще что-то счетное-техническое итд. |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Виноград (22.01.2014) |
![]() |
#20 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
НДС к возмещению | Лана2011 | НДС | 1 | 24.04.2013 22:14 |
Возмещение НДС при разных ставках | Elena00 | НДС | 20 | 12.01.2012 17:19 |
Вопрос по декларациям прибыль и НДС | Ольгуха | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 29.10.2010 15:23 |
Соотношение контрольных показателей в декларации по налогу на прибыль и ндс | On_ice | Общая система налогообложения (ОСНО) | 12 | 26.10.2010 15:03 |
Восстановление НДС по косвенным расходам | -Gri- | Валюта, экспорт, импорт | 25 | 12.09.2010 17:38 |