ООО на ЕНВД с совмещением УСН!

[alekirillo]

Здравствуйте, участники форума! У меня к вам есть несколько вопросов. Буду благодарна, если вы поможете мне развеять все мои сомнения.

Организация зарегистрирована как ООО, занимается розничной торговлей автомобильных запчастей (коды по ОКВЭД основной 50.2, дополнительный 50.3, 50.5). Применяли 2 режима: ЕНВД и УСН (доходы-расходы), вплоть до сегодняшнего дня.
Выручка с ККМ и платежных карт засчитывается доходом при ЕНВД.
А выручка, которая поступает на расчетный счет (работают немного с юр.лицами) признается доходом при УСН. Хотя выписывается счет на оплату и накладная по тем же розничным ценам, да ещё с % наценкой на те, товары, которые берет юр.лицо. Расходы распределялись пропорционально доходам.
Правильно ли это?
Декларации сдавались регулярно по двум режимам налогообложения, налоги тоже платили.

Вопросы:
1.Можно ли совмещать 2 режима налогообложения по одному виду
деятельности?

[MarinaAnna]

Сообщение от alekirillo

Вопросы:
1.Можно ли совмещать 2 режима налогообложения по одному виду
деятельности?

А с чего вы взяли, что у вас один вид деятельности ? У вас два вида:
1. Розничная торговля автозапчастями.
2. Оптовая торговля автозапчастями.
Есе вы верно делали, декларации ЕНВД и декларация УСН, расходы делите пропорционально выручке.

[alekirillo]

А разве можно на цену закупки делать наценку допустим 30-40% и ещё на неё 6-8% (за то, что это по безналичному расчету пойдет). И считать итоговую сумму по товару оптовой.

Я, конечно, не спец в этом деле, всегда работала с гл.бухгалтером, могла у неё всё узнать.

Узнавала в налоговой, что совмещать 2 режима нельзя с 2013 года. Мне сказали, что можно признавать доходы полученные безналичным путем доходом деятельности ЕНВД, если в есть договор розничной купли-продажи.

Да, УСН без работников. Правильно ли тогда учитывать доходы пропорционально, тогда туда и заработная плата попадет.


Простите, если я задаю глупые вопросы...

[MarinaAnna]

alekirillo, Это ваше дело, какую наценку вы делаете, вы ж налог платите, ну если это только не продукты питания, на которые вроде бы есть порог наценок, у вас автозапчасти, если покупатель готов приобретать за такую цену, хоть 100% наценку сделаете, никто вас за это не накажет.

Сообщение от alekirillo

Узнавала в налоговой, что совмещать 2 режима нельзя с 2013 года. Мне сказали, что можно признавать доходы полученные безналичным путем доходом деятельности ЕНВД, если в есть договор розничной купли-продажи.

Вы их больше слушайте, они вам сказали № закона, в котором прописано, что совмещать нельзя ? по безналу можно признавать розничной торговлей, если н-р физ лицо расплачивается картой, ну или уж как они говорят, если у вас составлен договор розничной-продажи, в договоре розничной продажи будет указано, что автозапчасти юр лицо приобретает не для коммерческой деятельности, а для личного использования, а тогда когда будет проверка, то к каждой такой сумме, оплаченной покупателем юр лицом на расчетный счет будут привязываться, поэтому оплата юр лицом с выписыванием документов счет и накладной, всегда будут вызывать дополнительную проверку, в обязательном порядке к каждой такой продаже должен быть приложен договор розничной продажи, потому что всегда можно переквалифицировать такую продажу в договор поставки.
И то что нельзя совмещать два режима розничную и оптовую, этот ответ налоговой, ничем не обоснован. Они сегодня устно вам сказали одно, а когда будет проверка, сослаться на то, что они сказали устно, не сосшлешься, и такие сделки, признания розничной торговлей по безналу юр лицам, часто приходится доказывать в суде, конечно, есть уже по этому вопросу положительная арбитражная практика, но это ведь в суде приходится доказывать.

Сообщение от alekirillo

Правильно ли тогда учитывать доходы пропорционально, тогда туда и заработная плата попадет.

Да приходится делить пропорционально, все расходы и в том числе зарплату и взносы начисленные на эту зарплату.

Сообщение от alekirillo

что совмещать 2 режима нельзя с 2013 года

Вот это меня вообще убило, где написано что с 2013 совмещать нельзя ?

[alekirillo]

MarinaAnna, спасибо Вам огромное!
Просто камень с души упал...

Ещё раз переспрошу уж Вас, извините! Такая я уж нерешительная.
1.Оплату банковскими картами считать как доход ЕНВД?
2.Есть товары выданные в кредит. Эту выручку считать доходом УСН?
2.Чтобы распределить расходы между УСН и ЕНВД, нужно собрать доход по УСН и ЕНВД, посчитать их доли в общем доходе в % и рассчитать расходы каждого вида деятельности? (и не имеет значения что на УСН нет работников)

Заранее Вам спасибо!

[MarinaAnna]

Сообщение от alekirillo

1.Оплату банковскими картами считать как доход ЕНВД?

Да, к вам же приходят розничные покупатели физ лица, оплата происходит от физ лица с его банковской карты, у вас наверное терминал стоит, поэтому это ЕНВД.

Сообщение от alekirillo

2.Есть товары выданные в кредит. Эту выручку считать доходом УСН?

Товары выданы в кредит физ лицам ? если физ лицам, то ЕНВД, если юр лицам с отсрочкой платежа, это не кредит, а именно отсрочка платежа, это УСН.

Сообщение от alekirillo

2.Чтобы распределить расходы между УСН и ЕНВД, нужно собрать доход по УСН и ЕНВД, посчитать их доли в общем доходе в % и рассчитать расходы каждого вида деятельности? (и не имеет значения что на УСН нет работников)

Можно определить, какие расходы только для деятельности УСН, какие расходы только для деятельности ЕНВД и какие расходы участвуют и в той и в другой деятельности, вот их и нужно распределить в соответствии с выручкой в процентном отношении.

Сообщение от alekirillo

(и не имеет значения что на УСН нет работников)

Ну как это нет ? кто-то же ведь выписывает накладные, составляет договры с покупателями, контролирует оплаты, разделить в соответствии с выручкой в процентном отношении, если вы в 1С работаете, то там это просто делается.

[alekirillo]

Как Вы удобно цитируете. Не знаю как это делать... Недавно тут зарегистрировалась. Ранее только читала форум.

Кредит они оформляют в банке только физ.лицам.

Официально нет никого под УСН (или я неправильно это трактую).До этого бухгалтер просто вычисляла доли, нажимала кнопочку в 1С 8.2 Торговле "Себестоимость" и эту сумму распределяла в процентном соотношении. Вот потому то я и запаниковала. Программа толком не настроена, а она распределяет расходы. Делала только на бумаге. В программе нет проводок.
Да, работают в 1С. Только там полнейший бардак. Месяца не закрываются, материалы не списываются...

[MarinaAnna]

Сообщение от alekirillo

Как Вы удобно цитируете. Не знаю как это делать... Недавно тут зарегистрировалась. Ранее только читала форум.

Выделяем строчку, которую хотим процитировать, после ее выделения нажимаем в в левой части там где ваш ник и т.д. Цитата выделенного, вот и в вашем сообщении будет так же красиво выделена цитата, после этой цитаты отступаем место или со следующей строчки начинаем писать свой текст.

Сообщение от alekirillo

Официально нет никого под УСН (или я неправильно это трактую)

Директор и бухгалтер уже их зарплата распределяется, так как они участвуют и в той и в другой деятельности. Это же не значит, что официально продавец за прилавком ЕНВД, а опт, кто-то едет за товаром конкретно для этой отгрузки, привозит, упаковывет и т.д.. Розничная торговля расчет от площади, но это ведь не значит, что это магазин самообслуживания и покупатели туда приходят и покупают самостоятельно, оптовая торговля тоже самостоятельно не происходит, поэтому и нужно либо четко определить в розничной торговле 1 чел и его зарплата тогда относится на ЕНВД, в оптовой 1 чел и его зарплата туда, а если всего один человек работает и там и там, то распределить, т.е. вариантов много, вернее всего 3, но зарплата дира и буха, если бух официально устроен всегда распределяется, потому что они работают в обоих видах деятельности.

Сообщение от alekirillo

Да, работают в 1С.

Если в 1С 8.2, просто я уже давно в 7-ке не работаю, поэтому не знаю, как там сейчас это делается, а в 1С 8.2 в журнале зарплата, первую операцию нужно ввести определение № деятельности ЕНВД, на основании выручки за месяц, если вся выручка в программу введена, программа сама определяет % с пятью десятичными знаками, после этого начисляем зарплату и выбираем Оплата труда распределяемая, она сама и распределиться, после этого начисление налогов, налоги тоже распределяться. В скринах показано, как это выглядит, я в статьях затрат, сама дополнитено создала статью затрат на Оплата труда на ОСНО, у вас выручка отражается по УСН на 90.01.1, а выручка по ЕНВД отражается на 90.01.2 особый порядок, поэтому вам можно создать статью Оплата труда УСН, но можно и не создавать, а просто выбирать Оплата труда распределяемая, просто тогда у вас будет одна строчка Оплата труда ЕНВД, мне удобней и я прописываю вторую строчку, но там процента уже нет, но в самой программе и в оборотке сумма предназначенная на УСН будет сама рассчитана.

[alekirillo]

Ну, тогда действительно пропорционально нужно распределять. По-сути все кто там работает участвует, и там, и там. Закупку ведут и продавцы, ездят за товаром, занимаются приемом и раскладкой. Административный аппарат тоже во всем этом принимает непосредственное участие.
Программа 1С версия 8.2. Я, наоборот, до декрета только на 7-ке работала. 8-ую версию, осваивала только на курсах, не в практике. Много что изменилось.

Спасибо Вам за подробные ответы! Попробую завтра сделать, то, что Вы написали. Но там всё равно же нужно все счета закрывать. Списания то нет. 10, 26, 44. Они все открыты.

Ещё последний, надеюсь, вопрос.

Можно же им по договору аренды без экипажа взять машину у директора? Директору отдавать сумму за минусом НДФЛ. И тем самым учесть в договоре расходы по обслуживанию авто и ГСМ (есть потребность в оплате бензина). Они ранее за свой счет всё покупали, теперь хотят все операции проводить.
Директор предлагает оформить топливную карту. Вопрос на кого оформлять карту?

У меня ранее был опыт составления договоров аренды, актов, списания ГСМ, выписки путевого листа. Но отчитывались всегда чеками, после получения подотчет наличных денежных средств.

[MarinaAnna]

Сообщение от alekirillo

Вопрос на кого оформлять карту?

Думаю, что на фирму, а не на конкретное лицо, просто никогда не пользовалась картой, ну а если оформляется на конкретное лицо, то тогда на дира наверное.

Сообщение от alekirillo

Но там всё равно же нужно все счета закрывать. Списания то нет. 10, 26, 44. Они все открыты.

Ну это второй вопрос, к зарплате он не имеет отношения, а зарплату попробуйте начислять именно так, с распределением. Только для того чтобы она правильно посчитала процент, нужно чтобы вся выручка была проведена и на УСН и на ЕНВД.

[alekirillo]

MarinaAnna, добрый день! А не подскажите, что делать при возникновении такой ошибки?

Программа не закрывает январь 2014. Пишет ошибку! Просит произвести "Корректировку стоимости номенклатуры"

[MarinaAnna]

alekirillo, Так и надо эту вкладку провести в журнале закрытие, программа сама откорректирует стоимость

[alekirillo]

Она проведена. Только вот в следующем месяце при закрытии месяца опять выдает ошибку. Не пойму в чем дело.

[alekirillo]

Может кто то подскажет как быть в такой ситуации?!

В ООО (розничная торговля автозапчастями) регулярно, но не большими партиями, есть закупки на рынке. Но со слов продавца, чеки или иные документы они не дают. Но, исключить покупку на рынке, сложно. Есть такие товары, которые нигде не приобрести. Как эти товары можно документально оформить?

И ещё подобный вопрос. Иногда постоянные поставщики привозят совместно с нашим заказом, ну например, подарочную бутылку моторного масла, как её можно поставить на учет? (Руководитель требует оприходования).

[alekirillo]

И ещё что обнаружила. Бухгалтер не начислила пособие по беременности и родам, хотя сотрудник принесла больничный лист и справку о постановке на учет на ранних сроках беременности в феврале 2014 года. Отчет ФСС сейчас сдавать без начислений или нужно всё же начислить?

Заранее спасибо!

[MarinaAnna]

Сообщение от alekirillo

Только вот в следующем месяце при закрытии месяца опять выдает ошибку.

Почему вы решили, что это ошибка ? Вообще-то стоимость корректируется ежемесячно документом закрытие м-ца, например когда списываете товар, но средняя себестоимость товара получается с ровная цена 00,00, а с тремя десятичными знаками, ну никак ровно не делиться общая сумма на кол-во, которое у вас имеется, потому что вы приходуете по средней и списываете посредней, вот эти копейки и корректируются и идут со знаком (-).

Сообщение от alekirillo

Но со слов продавца, чеки или иные документы они не дают.

Видимо у них ЕНВД и они могут торговать без ККМ, просите товарный чек и на его основании приходуйте, а если вообще без документов оприходовали, то получается, что это подарок.

[MarinaAnna]

Сообщение от alekirillo

янные поставщики привозят совместно с нашим заказом, ну например, подарочную бутылку моторного масла, как её можно поставить на учет?

Безвозмездная передача товара, налог нужно заплатить с этого подарка УСН.

[MarinaAnna]

Сообщение от alekirillo

Бухгалтер не начислила пособие по беременности и родам, хотя сотрудник принесла больничный лист и справку о постановке на учет на ранних сроках беременности в феврале 2014 года.

Ну так отчет то по ФСС еще время есть, нужно в этом квартале это все оформить, потому что просто положить в ящик и забыть не получится, так как беременная ваша в дальшейшем будет оформлять у вас декретные. Как это делается, поищите в разделах о зарплате, я не оформляла никогда.

[alekirillo]

Почему решила, что ошибка?!
Так закрытие месяца не проводится. Хотела закрыть месяца, начала с января. Пишет,что перепроведите декабрь "Корректировку остатков номенклатуры". Начала перепроводить, так ноябрь слетел. Потом вторая бухгалтерша ещё и ноябрь попробовала.
В итоге, теперь месяца с ноября не закрыты. В служебном сообщении ругается на каждый предыдущий месяц, что нужно перепровести. А в итоге потом ничего не проводится.
У нас в городе ещё нет хороших специалистов 1С.

С больничным не знаю что делать. А Вы не знаете, ФСС сможет возместить выплату. По сути, я же не могу задним числом выплату пособия провести. Сейчас отчет нужно сдавать, как этот больничный включать, начислений то нету...

[alekirillo]

По поводу чеков с рынка, я тоже так директору сказала, что товарный то у них должен же быть. Не на барахолке же они берут. Был опыт (давно правда), сама ездила на закупку автозапчастей с рынка, мужчинам не давали, а мне дали, когда я поднажала на них.