Переход с ОСНО на УСН НДС к восстановлению

[Melis]

Уважаемые бухгалтера!!! у меня очень СРОЧНЫЙ вопрос.

В 2013г. мы были на ОСНО, а с 01.01.14 перешли на УСН.
На счетах на 31.12.13 10.09 осталось 33 000р.
на счетах 41.01 34 000р.

От налоговой пришло сообщение с тербованиями либо представить пояснения, либо уточненку по НДС. Формулировка следующая:

-Не полностью восстановленный НДС со стоимости запасов (строка 1210 бухгалтерского баланса на 31.12.2013) при переходе на УСН с 01.01.2014г на сумму 12060 руб.

-Данные несоответствия (противоречия) указывают на возможное нарушение положений п. 3 ст. 170 НК РФ, предусматривающей:
восстановление НДС, ранее принятого к вычету по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам при переходе на специальные налоговые режимы.

ВОПРОС: Что делать? Денег на оплату НДС в 12060р. нет, оплатить максимум 1000 можем.

Я начинающий бухгалтер, подскажите, пожалуйста, как лучше поступить, что и КАК и где списать или ЧТО сделать и какими операциями.

[LiGro]

Melis, у вас действительно НДС надо восстановить на эту сумму и оплатить. Ну нет денег налоговая выставить инкассо. Что ж вы 10 счет не списали в расходы??

[Melis]

Сообщение от LiGro

Melis, у вас действительно НДС надо восстановить на эту сумму и оплатить. Ну нет денег налоговая выставить инкассо. Что ж вы 10 счет не списали в расходы??

Я могу сейчас списать 10 счет в расходы и отправить корректировочный отчет в налоговую за 4-й квартал? И как отразить восстановление НДС в декларации?

[LiGro]

Melis, а куда вы 10 счет спишите, если в расходы у вас прибыль протянет, к уменьшению. Ас товаром что делать, вы ж его никуда не денете, или вернете?? Тогда опять НДС к восстановлению ( вернее у вас будет реализация, но год то уже закрыт)

[Melis]

Сообщение от LiGro

Melis, а куда вы 10 счет спишите, если в расходы у вас прибыль протянет, к уменьшению. Ас товаром что делать, вы ж его никуда не денете, или вернете?? Тогда опять НДС к восстановлению ( вернее у вас будет реализация, но год то уже закрыт)

А если товар вернуть на 34 000р. и оставить только 10 счет?

[LiGro]

Melis, если товар вернете в том периоде уточненка НДС, 10 счет оставите уточненка ндс, так как должны его восстановить, спишите 10 в том периоде, уточненка по прибыли ( в сторону уменьшения) плюс баланс равнять надо

[Melis]

Сообщение от LiGro

Melis, если товар вернете в том периоде уточненка НДС, 10 счет оставите уточненка ндс, так как должны его восстановить, спишите 10 в том периоде, уточненка по прибыли ( в сторону уменьшения) плюс баланс равнять надо

т.е. я списываю 10 счет (за 4-й квартал) и возвращаю товар(тоже 4-й кв). Делаю уточненки НДС, прибыль, баланс. Все правильно? Вы меня спасли!!!

[LiGro]

Melis, а поставщик ваш, кому вы возвращаете товар 4 кварталом в курсе этого??

[Melis]

Сообщение от LiGro

Melis, а поставщик ваш, кому вы возвращаете товар 4 кварталом в курсе этого??

поставщик сделает все как нам удобно!

[LiGro]

Melis, понятно. Тогда

Сообщение от Melis

т.е. я списываю 10 счет (за 4-й квартал) и возвращаю товар(тоже 4-й кв). Делаю уточненки НДС, прибыль, баланс.

[Melis]

А какой операцией в 1С 8.2 подскажите, пожалуйста, отразить восстановление НДС в 90 строке в декларации?

[LiGro]

Melis, у вас не будет восстановления, вы товар ( который возвращается поставщику) проводите обычной реализацией, при этом естественно выставляете с/ф. Но учтите у вас будет НДС к доплате. Поэтому вы сперва должны доплатить налог НДС потом только сдавать уточненки.

[Melis]

Сообщение от LiGro

Melis, у вас не будет восстановления, вы товар ( который возвращается поставщику) проводите обычной реализацией, при этом естественно выставляете с/ф. Но учтите у вас будет НДС к доплате. Поэтому вы сперва должны доплатить налог НДС потом только сдавать уточненки.

ну у меня еще остался сч.10, полностью его тоже из-за прибыли не спишешь.

полностью товар тоже вернуть к сожалению не получается, ндс все равно останется к восстановлению.

Подскажите, пожалуйста, какую операцию в 1с сделать, чтобы сумма восстановленного ндс встала в строку 090 в декларации по ндс?

[Алёнка78]

Добрый день.
Подскажите, как правильно перенести ОС при переходе на УСН Д-р? помогите пожалуйста!!! Без Вашей помощи я не справлюсь.