Уточненка по ндс

[olga1962]

Добрый вечер! В 4 квартале 2013г приняла к вычету по НДС лишние 200р. Обнаружила только сейчас. Подскажите,пожалуйста,как составить уточненную декларацию по НДС и нужно ли самой рассчитывать пени или их начислит налоговая.

[MarinaAnna]

Сообщение от olga1962

Подскажите,пожалуйста,как составить уточненную декларацию по НДС

Заполняете как обычно, только ставите что это корректировочная и ставите номер корректировки.

Сообщение от olga1962

нужно ли самой рассчитывать пени или их начислит налоговая.

Налоговая рассчитает, позже возьмите справку в налоговой о расчетах с бюджетом, там увидите свои пени, заплатите на КБК пеней.Самостоятельно пени вы все равно неправильно рассчитаете.
Только прежде чем подадите корректировку, сначала доплатите налог, а потом уже корректировку подавайте.

[olga1962]

MarinaAnna, А нужно ли мне делать корректировочную счет-фактуру на поступление и в каком периоде? Спасибо!

[MarinaAnna]

Сообщение от olga1962

А нужно ли мне делать корректировочную счет-фактуру на поступление и в каком периоде? Спасибо!

Нет, конечно, корректировочную с/ф на поступление вам может только поставщик прислать, это в том случае, если н-р цена у них поменялась именно по этой отгрузке, но у вас же цена поставщика не поменялась, вы по какой то другой причине ошибочно включили ее в вычет.
Поэтому вы корректируете только декларацию, т.е. сумму в декларации ставите правильную.

[olga1962]

MarinaAnna, У меня такая ситуация: Поставка была из Белорусии с 0% ставкой НДС. Была недастача товара. Мы им сделали акт расхождения. который они подписали. Я сделала корректировку реализации и начислила косвенный налог правильно бух справкой.Товары у меня со склада ушли, а ндс не скорректировался, потому-что я принимаю его к вычету документом " Отражение ндс к вычету" .где я и сделала ошибку. Внесла туда сумму по приходу, который не учитывает недопоставку.

[ИринаСП]

А заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов вы с учетом недопоставки сделали?

[MarinaAnna]

olga1962, Понятно, а они вам какие отгрузочные документы присылают ? с/фактуру присылают ? если присылают, то тогда нужно у них корректировочную просить.
А может быть операцией вручную сторнировать ?

[olga1962]

MarinaAnna, в том то и дело , что с/ф они до недавнего времени не присылапи.
Да и если бы даже прислали , ТАМ НДС 0%. Я начисляю косвенные налоги бух справкой и после отметки налоговой на заявлении принимаю ндс к вычету документом "Отражение ндс к вычету". В этом документе выбирается нужное поступление,в котором и отражена неправильная сумма. Я сделала корректировку поступления (а это отдельный документ) ,по проводкам сторнировались недопоставленные товары, а в накладной то сумма не поменялась,я ее и выбрала, заявление о ввозе товаров мы подавали с актом разногласий и соответственно косвенный налог заплатили на 200 руб. меньше. Вот теперь и думаю сдавать уточненку или надеяться. что не заметят.Ведь и балланс тогда изменится.