Блиц-вопросы по НДС

[Lynn]

Здравствуйте, уважаемые коллеги!
1) На конец периода есть дебетовое сальдо на 19.3. Это неполученные счета-фактуры. Их можно сразу списать или ждать три года? Проводка 91.2-19.3 или 99.1-19.3?
2) Куплены ТМЦ для передачи в качестве благотворительной помощи. Можно обойтись без цепочки проводок по НДС, записи в книгах продаж и покупок, а поставить в приходе галочку "НДС включать в стоимость"? Проводки 10-60, 91.2-10, 99.1-91.2?
3) Опишите способ проверить правильность учета НДС в 1С Предприятие 7.7.ред.4.5.? Я понимаю только 19 и 68.2. Как разобраться с 76АВ, 76ВА? ЗПК? ЗПР? Если все в норме, то на них нет сальдо?
Заранее благодарна.

[ptihka]

Здравствуйте.
1) Счета-фактуры не будут получены?

2) Вот что вычитала
Пример. Организацией приобретен автомобиль для пожертвования муниципальному образованию за 236 тыс. руб., в том числе НДС 36 тыс. руб.
Отражение в учете произойдет следующим образом:
Д08 К60 - 200 тыс. руб. - отражено приобретение автомобиля;
Д19 К60 - 36 тыс. руб. - выделен НДС;
Д60 К51 - 236 тыс. руб. - произведена оплата поставщику;
При пожертвовании имущества будут сделаны записи:
Д08 К19 - 36 тыс. руб. - НДС приобретенному автомобилю включен в его фактическую себестоимость;
Д91-2 К08 - 236 тыс. руб. - списана стоимость пожертвованного автомобиля;
Д99 субсчет "Постоянное налоговое обязательство", К68, субсчет "Расчеты по налогу на прибыль" - 56 640 тыс. руб. (236 тыс. руб. х 24%) - в бухгалтерском учете признано постоянное налоговое обязательство.

3) Сч. 76.АВ это НДС с авансов. И если всё верно, то сальдо не будет.

[ptihka]

1) НДС нужно списать через 3 года.

[Lynn]

1) Вопрос касается тех, которые вряд ли будут получены (специфическая крымская ситуация - НДС от укр. предприятий, если они не захотят дать документы до 20 января, в 1 квартал мы их уже не имеем права включать).
2)

Сообщение от ptihka

Д99 субсчет "Постоянное налоговое обязательство", К68, субсчет "Расчеты по налогу на прибыль" - 56 640 тыс. руб. (236 тыс. руб. х 24%) - в бухгалтерском учете признано постоянное налоговое обязательство.

Наверное, Дебет 09. А почему 24%?
Вопрос открыт, т.к. теория понятна, хотелось бы узнать, заморачиваются ли практики с этим. Для целей НУ при любом раскладе ни НДС не включается, ни сама помощь в расходы.
3) Описание счетов не полностью проясняет алгоритм, что с чем сверять.
Спасибо!

[ptihka]

Сообщение от Lynn

1) Вопрос касается тех, которые вряд ли будут получены (специфическая крымская ситуация - НДС от укр. предприятий, если они не захотят дать документы до 20 января, в 1 квартал мы их уже не имеем права включать).

Я Вам ответила в следующем посте.

Сообщение от Lynn

2) Наверное, Дебет 09. А почему 24%?

Пардон, конечно же 20%.

Сообщение от Lynn

Вопрос открыт, т.к. теория понятна, хотелось бы узнать, заморачиваются ли практики с этим. Для целей НУ при любом раскладе ни НДС не включается, ни сама помощь в расходы.

Все верно понимаете. У Вас хотя бы все первичные документы есть?

[Lynn]

ptihka,
1) не терпится избавиться от цифр, чтоб не путались перед глазами
2) Да, письмо-обращение от них, документы на приобретение, приказ директора, акт приема-передачи благотворительной помощи, акты списания ТМЦ.

[ptihka]

1) Очень даже верю
2) значит всё в порядке!
Только вот еще вычитала, что если ранее по ТМЦ не планировали передавать на благотворит.цели и приняли к вычету НДС, то придется его восстановить.

[Santa Evp]

Я - организация, на УСН 6% (доходы). Арендую у города подвал. После перерегистрации было оплачено:
18730руб - аренда, 3372руб - НДС от арендной платы.
Нужно ли мне подавать отчетность по НДС, если да, то хоть пример как её заполнять???

[Lynn]

Santa Evp, а вы НДС удержали или перечислили в том числе? Я пока тоже не особо сильна в этом вопросе, но если НДС Вы платили отдельно как налоговый агент, то отчетность подавать нужно.

[Santa Evp]

Сообщение от Lynn

Santa Evp, а вы НДС удержали или перечислили в том числе? Я пока тоже не особо сильна в этом вопросе, но если НДС Вы платили отдельно как налоговый агент, то отчетность подавать нужно.

НДС платили отдельной платежкой, так настаивало Управление экономики.

[Santa Evp]

И еще, в назначении платежа везде стоит Украинский ОКПО (Договор аренды не изменили, и не вносили данные о перерегистрации). Все равно не понятно надо ли подавать декларацию по НДС???

[ptihka]

Santa Evp, лучше сдать налоговую декларацию по НДС. Ошибки не будет.

[Santa Evp]

Сообщение от ptihka

Santa Evp, лучше сдать налоговую декларацию по НДС. Ошибки не будет.

А то, что платежи прошли по украинскому ОКПО, а декларацию буду сдавать по российскому ИНН? Не будет ли недоплаты, и честно, ни разу не сталкивалась с НДС! Как заполнять, понятия не имею!

[Татасо]

Сообщение от Santa Evp

А то, что платежи прошли по украинскому ОКПО, а декларацию буду сдавать по российскому ИНН? Не будет ли недоплаты, и честно, ни разу не сталкивалась с НДС! Как заполнять, понятия не имею!

Насчет ОКПО это у инспектора уточнить, может вам и не надо сдавать НДС.
Недоплаты не должно быть, вы ведь и в вычеты НДС поставите, я так понимаю.

[poirot]

Сообщение от Татасо

Насчет ОКПО это у инспектора уточнить, может вам и не надо сдавать НДС.
Недоплаты не должно быть, вы ведь и в вычеты НДС поставите, я так понимаю.

Сдавать надо. Титульный лист, разделы 1 и 2. Вычета не будет, ведь это упрощенец.

[Светлана1010]

Подскажите пожалуйста, а декларацию за 4 кв 2014 уже в электронном виде только сдаем?

[natadzem]

Сообщение от Светлана1010

Подскажите пожалуйста, а декларацию за 4 кв 2014 уже в электронном виде только сдаем?

Да, уже в электронном

[Lynn]

Уважаемый poirot, не могли бы Вы помочь ТС? Очень хотелось бы узнать Ваше мнение, если не затруднит?

[poirot]

Сообщение от Lynn

Уважаемый poirot, не могли бы Вы помочь ТС? Очень хотелось бы узнать Ваше мнение, если не затруднит?

Имеете в виду ваше первое сообщение в этой теме? Давайте завтра, если можно?

[poirot]

Сообщение от Lynn

Здравствуйте, уважаемые коллеги!
1) На конец периода есть дебетовое сальдо на 19.3. Это неполученные счета-фактуры. Их можно сразу списать или ждать три года? Проводка 91.2-19.3 или 99.1-19.3?
2) Куплены ТМЦ для передачи в качестве благотворительной помощи. Можно обойтись без цепочки проводок по НДС, записи в книгах продаж и покупок, а поставить в приходе галочку "НДС включать в стоимость"? Проводки 10-60, 91.2-10, 99.1-91.2?
3) Опишите способ проверить правильность учета НДС в 1С Предприятие 7.7.ред.4.5.? Я понимаю только 19 и 68.2. Как разобраться с 76АВ, 76ВА? ЗПК? ЗПР? Если все в норме, то на них нет сальдо?
Заранее благодарна.

1) Зачем же обязательно списывать? Добейтесь получения счета-фактуры и примите налог к вычету. А вообще право на вычет сохраняется три года. По истечении этого срока и спишите. 91.2-19.3
2) Можно
3) 76АВ. На этом счете суммы по авансам, полученным вами от покупателей. В общем случае, если у вас есть сальдо по счету 62.2, то должно быть сальдо по счету 76АВ. То есть получили аванс, начислили НДС с него к уплате, он отражен на счете 76.АВ. Если в этом периоде соответствующей отгрузки не было, будет сальдо по счету 76АВ. В последующем периоде произошел окончательный расчет покупателя с вами, начислен НДС к уплате с отгрузки, одновременно закрывается аванс и сумма НДС, начисленная с него. Чтобы закрыть эту сумму НДС, на основании счета-фактуры на аванс вводите «запись в книгу покупок».
75АВ – зеркально: в отношении авансов, которые вы уплатили поставщику. Если с такого аванса вы взяли НДС к вычету (напомню, это ваше право, а не обязанность), он будет отражен на 76ВА, пока не получите товар от поставщика и не возьмете к вычету НДС с отгрузки, тогда зачтете 76ВА.
ЗПК и ЗПР забалансовые, нужны для автоматического заполнения книг покупок и продаж в конце месяца (операции формирование книги покупок и книги продаж), на них не должно быть сальдо