Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.09.2015
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый вечер , форумчане. Опять обращаюсь к вам за помощью, т.к. ситуация для меня необычная. Мне досталась фирма на ОСНО. отработала один четвертый квартал в 2014 и перешла на УСНО. Рассказываю на цифрах. в октябре поступили авансы от заказчиков на 2 млн. руб. Подходит конец года, старый бух на 1,2 сделал расход(услуги сторонних организаций), еще 0,6 оприходовал материалы, а авансы 2 млн. решил закрыть реализацией в программе , но без ведома заказчика.Все. В январе 2015 заплатили ндс, потом прибыль. Начались новые поступления денежных средств, которые уже идут в учет налога усн.А теперь главный вопрос- что делать? как надо было правильно вести учет?Что исправлять? я не знаю, с чего начать, т.к. впервые сталкиваюсь с переходом с осно на усно, с незакрытыми авансами и закрытыми расходами.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
правильно было начислить НДС с 2млн., включить авансы в декларацию за 4кв.2014г. и заплатить его в бюджет. Потому что аванс вы не вернули, НДС с него не вернули тоже. Сумму аванса 2млн. учесть в доходах по УСН в 1кв.2015г. Если есть остатки товаров/материалов на 01.01.2015 по ним правильно было восстановить сумму НДС и также учесть её в деке по НДС за 4кв. К договору по которому был получен аванс сделать доп соглашение, что сумма НДС не облагается и реализацию по нему проводить уже на УСН без НДС
о чем речь?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | phasada (10.11.2015) |
![]() |
#5 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.09.2015
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
авансы какие? Поставщикам услуг? УСН у вас какая? Д-Р?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
![]()
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | phasada (10.11.2015) |
![]() |
#9 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.09.2015
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
![]()
Получается ведь задвоение?или я не так поняла?и ндс заплатить и потом еще налог усн с 2 млн
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
с потолка нарисовал или документы есть?
а списать не забыл?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | phasada (10.11.2015) |
![]() |
#12 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
почему задвоение? Налогом на прибыль в 2014г. эта сумма не облагается, она будет облагаться налогом по УСН. А на НДС 2 000 000*18/118 = 305085 вы попали. Учесть его в вычете вы уже не можете, но можно на эту сумму уменьшить цену договора.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | phasada (10.11.2015) |
![]() |
#13 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.09.2015
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
![]()
А если уменьшаю сумму договора,то все равно плачу ндс?если нет,то как правильно оформить?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.09.2015
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
![]()
И еще вопрос,простите.а если допустим был договор на 5 млн с ндс,а потом заказчик просто согласен изменить на 5 млн без ндс,этот вариант пойдет?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.09.2015
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
![]()
Вот еще не понятен момент.305085 к уплате,а (1,2+0,6)/118*18=274576 разве не уменьшают базу,ведь на это бумаги есть
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
понятно, вся дека рисованная с потолка. Директор в курсе?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
уменьшив сумму договора на НДС его нужно было вернуть в 2014г., тогда бы не платили
просчитайте все как должно было быть и поставьте его в известность уменьшают, но вы же сказали что
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|