Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.02.2017
Сообщений: 15
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте, посмотрите пожалуйста правильно ли составлены ФХЖ и где я допускаю ошибки при составлении оборотно-сальдовой ведомости. Имеются значительные расхождения. На 76 счете вообще появляется отрицательное сальдо. Прошу прощения, могут быть просто тупые ошибки, которые мой глаз уже не видит. Благодарю за помощь, направьте меня в нужную сторону
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
6 операция в журнале :
Со склада отгружена готовая продукция покупателю Дт 62(90) Кт 90(43). Разве здесь говориться о том, что себестоимость продукции ? Почему тогда две проводки ? Я это понимаю только так : отгружена продукция покупателю Дт 62 Кт 90, с какой стати здесь еще Дт 90 Кт 43 ? тем более что сумма одна 7236 и все. Либо продали по себестоимости, либо в задаче не сказано о себестоимости вообще ни слова. Зачем так часто используете 76 счет ? Н-р операция 2, поступили денежные средства от дебиторов, почему 76 выбрали, а не 62 счет ? Операция 19 : предоставлен займ другому предприятию. Если он предоставлен уже, значит этому другому предприятию этот займ уже дали, т.е. либо перечислили с р/счета, либо выдали из кассы, тогда будет Дт 58 Кт 51(50).
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Ну если решили использовать 76, тогда ладно. Если продали продукцию по себестоимости, тоже ладно пусть так и будет.
Но 19 операция все таки будет Дт 58 Кт 51, значит по 51 счету обороты нужно исправить и сальдо на конец периода тоже. В оборотно-сальдовой ведомости, по 67 счету сальдо на конец периода нарисовали, а обороты где ? откуда взялось сальдо если оборотов не было ? 98 счет - самолетик есть, а в оборотно-сальдовой ведомости почему нет цифр ни в оборотах за период ни сальдо на конец периода. Ну и по 2 операции , 48 руб по 76 счету куда дели ? И сальдо по 76 счету считаете неправильно. Если есть сальдо по Дт, то уменьшается оно оборотом по Кт, сальдо Кредитовое уменьшается оборотами по Дт. Так как вы самолетики сделали по-своему, т.е. обороты приходится считать на калькуляторе, поэтому самолетики я не исправляла, поэтому выложить свое решение не могу, могу только прописать, что у меня в оборотно-сальдовой получилось : Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Дт 263 157 Кт 263 157 Дт 292399 Кт 292399 Дт 361783 Кт 361783
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.02.2017
Сообщений: 15
Спасибо: 0
|
![]()
MarinaAnna, в 6 операции я делала 2 проводки чтобы закрыть 90 счет, ну наверное я не правильно это сделала, вы правы.
Сейчас я все переделала по тем схемам, что вы давали в прошлый раз. Посмотрите пожалуйста. у меня опять проблема в том что итоговое сальдо по ДТ больше на 45 руб. похоже опять я намудрила с 76 счетом. Просто я его считаю вот так С-до Дт+ Од-Ок=С-до Дт С-до Кт + ОК- ОД= С-до Кт |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Грекова Юлия, по 76 сальдо по Дт так и осталось 88, а по Кт сальдо будет 20 руб.
Сальдо было Дт88 + Дт5000-Кт5000 = сальдо Дт 88 Сальдо было Кт 65 + Кт5000- Дт45 = Кт 20 Сальдо в оборотно-сальдовой ведомости исправь по 76 и все сойдется.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 11.02.2017
Сообщений: 15
Спасибо: 0
|
![]()
MarinaAnna,а почему вы не учитываете когда считаете Сальдо по Дт сумму 45, ведь она в Дт стоит
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Потому что по Кт 76 были кредиторы, дебетом 76 погашена сумма кредиторская, и осталось сальдо 20 руб.
76 счет это активно-пассивный счет. Попробуй проводки разбить по субсчетам.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|