Расхождения в сальдо, посмотрите проводки

[Грекова Юлия]

Здравствуйте, посмотрите пожалуйста правильно ли составлены ФХЖ и где я допускаю ошибки при составлении оборотно-сальдовой ведомости. Имеются значительные расхождения. На 76 счете вообще появляется отрицательное сальдо. Прошу прощения, могут быть просто тупые ошибки, которые мой глаз уже не видит. Благодарю за помощь, направьте меня в нужную сторону

[MarinaAnna]

6 операция в журнале :
Со склада отгружена готовая продукция покупателю Дт 62(90) Кт 90(43).
Разве здесь говориться о том, что себестоимость продукции ? Почему тогда две проводки ?
Я это понимаю только так : отгружена продукция покупателю Дт 62 Кт 90, с какой стати здесь еще Дт 90 Кт 43 ? тем более что сумма одна 7236 и все. Либо продали по себестоимости, либо в задаче не сказано о себестоимости вообще ни слова.

Зачем так часто используете 76 счет ?

Н-р операция 2, поступили денежные средства от дебиторов, почему 76 выбрали, а не 62 счет ?

Операция 19 : предоставлен займ другому предприятию. Если он предоставлен уже, значит этому другому предприятию этот займ уже дали, т.е. либо перечислили с р/счета, либо выдали из кассы, тогда будет Дт 58 Кт 51(50).

[MarinaAnna]

Ну если решили использовать 76, тогда ладно. Если продали продукцию по себестоимости, тоже ладно пусть так и будет.
Но 19 операция все таки будет Дт 58 Кт 51, значит по 51 счету обороты нужно исправить и сальдо на конец периода тоже.
В оборотно-сальдовой ведомости, по 67 счету сальдо на конец периода нарисовали, а обороты где ? откуда взялось сальдо если оборотов не было ?
98 счет - самолетик есть, а в оборотно-сальдовой ведомости почему нет цифр ни в оборотах за период ни сальдо на конец периода.
Ну и по 2 операции , 48 руб по 76 счету куда дели ?
И сальдо по 76 счету считаете неправильно. Если есть сальдо по Дт, то уменьшается оно оборотом по Кт, сальдо Кредитовое уменьшается оборотами по Дт.
Так как вы самолетики сделали по-своему, т.е. обороты приходится считать на калькуляторе, поэтому самолетики я не исправляла, поэтому выложить свое решение не могу, могу только прописать, что у меня в оборотно-сальдовой получилось :
Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
Дт 263 157 Кт 263 157 Дт 292399 Кт 292399 Дт 361783 Кт 361783

[Грекова Юлия]

MarinaAnna, в 6 операции я делала 2 проводки чтобы закрыть 90 счет, ну наверное я не правильно это сделала, вы правы.
Сейчас я все переделала по тем схемам, что вы давали в прошлый раз.
Посмотрите пожалуйста. у меня опять проблема в том что итоговое сальдо по ДТ больше на 45 руб.
похоже опять я намудрила с 76 счетом.
Просто я его считаю вот так
С-до Дт+ Од-Ок=С-до Дт
С-до Кт + ОК- ОД= С-до Кт

[MarinaAnna]

Грекова Юлия, по 76 сальдо по Дт так и осталось 88, а по Кт сальдо будет 20 руб.
Сальдо было Дт88 + Дт5000-Кт5000 = сальдо Дт 88
Сальдо было Кт 65 + Кт5000- Дт45 = Кт 20
Сальдо в оборотно-сальдовой ведомости исправь по 76 и все сойдется.

[Грекова Юлия]

MarinaAnna,а почему вы не учитываете когда считаете Сальдо по Дт сумму 45, ведь она в Дт стоит

[MarinaAnna]

Потому что по Кт 76 были кредиторы, дебетом 76 погашена сумма кредиторская, и осталось сальдо 20 руб.
76 счет это активно-пассивный счет. Попробуй проводки разбить по субсчетам.