Налогооблоение при УСНО

[Цветы]

Организация на УСНО " Доходы". Налог за 2022г. составил в сумме меньше, чем уплатили страховых взносов с зарплаты за 2022г. Вопрос: на какую сумму можно уменьшить налог по УСНО ( Разделить начисленный налог по полам, т.е. 50%)?

[Lem@n]

Сообщение от Цветы

Организация на УСНО " Доходы". Налог за 2022г. составил в сумме меньше, чем уплатили страховых взносов с зарплаты за 2022г. Вопрос: на какую сумму можно уменьшить налог по УСНО ( Разделить начисленный налог по полам, т.е. 50%)?

Да, если сумма взносов с зарплаты сотрудников больше налога, тогда он составит 50% от начисленного.

[Lisa-Mari]

Подскажите пожалуйста. Человек хочет открыть ИП и чтобы работать на УСН. Может ли он при УСН иногда продавать с НДС, сдавать декларацию и уплачивать налог? Или при УСН НДС исключён?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

Подскажите пожалуйста. Человек хочет открыть ИП и чтобы работать на УСН. Может ли он при УСН иногда продавать с НДС, сдавать декларацию и уплачивать налог? Или при УСН НДС исключён?

Может, если будет выставлять сч/ф с НДС, платить НДС и сдавать декларации по НДС.

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

Может, если будет выставлять сч/ф с НДС, платить НДС и сдавать декларации по НДС.

Я так понимаю, то он в таком случае не сможет уменьшить проданный НДС на покупной? То есть на сколько продал НДСа, столько и заплатил? И декларация подаётся один раз только за тот квартал, когда была продажа (ну допустим один раз продал и выставил счет фактуру)?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

Я так понимаю, то он в таком случае не сможет уменьшить проданный НДС на покупной?

УСН-щики обычно включают НДС в стоимость товара (услуг).

Сообщение от Lisa-Mari

То есть на сколько продал НДСа, столько и заплатил?

Мы так делали.

Сообщение от Lisa-Mari

...И декларация подаётся один раз только за тот квартал, когда была продажа (ну допустим один раз продал и выставил счет фактуру)?

Мы все кварталы подавали, когда были продажи, и потом, когда были нулевки.

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

УСН-щики обычно включают НДС в стоимость товара (услуг).

То есть НДС к уплате не уменьшить на входящий НДС?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

То есть НДС к уплате не уменьшить на входящий НДС?

УСНщики при покупке товара включают НДС в стоимость, т.е. его себестоимость полная с НДСом, а не такая как на ОСНО, на ОСНО НДС садится отдельно на 19 счет, а у УСНщиков НДС входит в стоимость товара, поэтому и к вычету принять нельзя.

[Lisa-Mari]

Еще вопрос назрел. Есть ИП, который подпадает по налоговые каникулы ИП УСН со ставкой 0%. Он зарегистрировался в 2023году. Я читаю и что-то понять не могу, эти налоговые каникулы продлили и он может применять ставку 0% до конца 2024 года?
Из текста закона:
Статья 4
Настоящий Закон вступает в силу со дня его официального опубликования и действует до 1 января 2025 года.
(в ред. Закона Тульской области от 29.10.2020 № 84-ЗТО, от 29.11.2022 № 114-ЗТО)

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

...может применять ставку 0% до конца 2024 года?

Да

[Jivana]

Подскажите пожалуйста, при системе "доходы" входной НДС можно включать в стоимость материалов или нет?

[MarinaAnna]

Сообщение от Jivana

Подскажите пожалуйста, при системе "доходы" входной НДС можно включать в стоимость материалов или нет?

Если вы на УСН, то в любом УСН хоть доходы, хоть доходы минус расходы, НДС включается в стоимость товара, материалов.

[Jivana]

Сообщение от MarinaAnna

Если вы на УСН, то в любом УСН хоть доходы, хоть доходы минус расходы, НДС включается в стоимость товара, материалов.

В интернете искала информацию, там и прочитала что на "доходах" НДС включать в стоимость материалов и услуг нельзя пишут что он "сгорает", причем на нескольких сайтах такую информацию нашла Мы только с этого года на УСН перешли и я совсем незнакома с этой системой налогообложения. Спасибо за ответ)

[ptihka]

Сообщение от Jivana

В интернете искала информацию...

Лучше искать информацию в НК РФ.

[MarinaAnna]

Сообщение от Jivana

что он "сгорает", причем на нескольких сайтах такую информацию нашла

Когда вы приходуете товар (материалы, ОС, услуги) то НДС включаете в стоимость, сгорает он, а вернее вы НДС поставщика, не сможете к вычету поставить, в случае, если вдруг какой-то покупатель на ОСНО уговорит вас продать ему товар с НДС и выставить с/фактуру, и вы согласитесь на это, вот в этой случае, вы НДС с продажи должны будет заплатить, но к вычету НДС (к возмещению) принять не сможете. При поступлении в приходных накладных НДС поставщика проставляете, он же вам продал с НДС, но в настройках есть по кнопке, там выбираете, что НДС входит в стоимость товара, поэтому сумма эта будет в себестоимости.
Поэтому про сгорание, вы может быть что-то не так поняли, читая информацию про НДС.