Форум: Налогооблоение при УСНО Форум Главбух

Цветы · 02.01.2023, 16:03

Организация на УСНО " Доходы". Налог за 2022г. составил в сумме меньше, чем уплатили страховых взносов с зарплаты за 2022г. Вопрос: на какую сумму можно уменьшить налог по УСНО ( Разделить начисленный налог по полам, т.е. 50%)?

Lem@n · 02.01.2023, 21:26

Цитата:

Сообщение от Цветы

Организация на УСНО " Доходы". Налог за 2022г. составил в сумме меньше, чем уплатили страховых взносов с зарплаты за 2022г. Вопрос: на какую сумму можно уменьшить налог по УСНО ( Разделить начисленный налог по полам, т.е. 50%)?

Да, если сумма взносов с зарплаты сотрудников больше налога, тогда он составит 50% от начисленного.

Lisa-Mari · 15.11.2023, 15:48

Подскажите пожалуйста. Человек хочет открыть ИП и чтобы работать на УСН. Может ли он при УСН иногда продавать с НДС, сдавать декларацию и уплачивать налог? Или при УСН НДС исключён?

ptihka · 15.11.2023, 20:17

Цитата:

Сообщение от Lisa-Mari

Подскажите пожалуйста. Человек хочет открыть ИП и чтобы работать на УСН. Может ли он при УСН иногда продавать с НДС, сдавать декларацию и уплачивать налог? Или при УСН НДС исключён?

Может, если будет выставлять сч/ф с НДС, платить НДС и сдавать декларации по НДС.

Lisa-Mari · 15.11.2023, 20:53

Цитата:

Сообщение от ptihka

Может, если будет выставлять сч/ф с НДС, платить НДС и сдавать декларации по НДС.

Я так понимаю, то он в таком случае не сможет уменьшить проданный НДС на покупной? То есть на сколько продал НДСа, столько и заплатил? И декларация подаётся один раз только за тот квартал, когда была продажа (ну допустим один раз продал и выставил счет фактуру)?

ptihka · 15.11.2023, 20:59

Цитата:

Сообщение от Lisa-Mari

Я так понимаю, то он в таком случае не сможет уменьшить проданный НДС на покупной?

УСН-щики обычно включают НДС в стоимость товара (услуг).

Цитата:

Сообщение от Lisa-Mari

То есть на сколько продал НДСа, столько и заплатил?

Мы так делали.

Цитата:

Сообщение от Lisa-Mari

...И декларация подаётся один раз только за тот квартал, когда была продажа (ну допустим один раз продал и выставил счет фактуру)?

Мы все кварталы подавали, когда были продажи, и потом, когда были нулевки.

Lisa-Mari · 15.11.2023, 22:35

Цитата:

Сообщение от ptihka

УСН-щики обычно включают НДС в стоимость товара (услуг).

То есть НДС к уплате не уменьшить на входящий НДС?

MarinaAnna · 16.11.2023, 23:26

Цитата:

Сообщение от Lisa-Mari

То есть НДС к уплате не уменьшить на входящий НДС?

УСНщики при покупке товара включают НДС в стоимость, т.е. его себестоимость полная с НДСом, а не такая как на ОСНО, на ОСНО НДС садится отдельно на 19 счет, а у УСНщиков НДС входит в стоимость товара, поэтому и к вычету принять нельзя.

Lisa-Mari · 19.11.2023, 15:32

Еще вопрос назрел. Есть ИП, который подпадает по налоговые каникулы ИП УСН со ставкой 0%. Он зарегистрировался в 2023году. Я читаю и что-то понять не могу, эти налоговые каникулы продлили и он может применять ставку 0% до конца 2024 года?
Из текста закона:
Статья 4
Настоящий Закон вступает в силу со дня его официального опубликования и действует до 1 января 2025 года.
(в ред. Закона Тульской области от 29.10.2020 № 84-ЗТО, от 29.11.2022 № 114-ЗТО)

ptihka · 19.11.2023, 18:26

Цитата:

Сообщение от Lisa-Mari

...может применять ставку 0% до конца 2024 года?

Да

Jivana · 24.01.2024, 19:18

Подскажите пожалуйста, при системе "доходы" входной НДС можно включать в стоимость материалов или нет?

MarinaAnna · 24.01.2024, 19:24

Цитата:

Сообщение от Jivana

Подскажите пожалуйста, при системе "доходы" входной НДС можно включать в стоимость материалов или нет?

Если вы на УСН, то в любом УСН хоть доходы, хоть доходы минус расходы, НДС включается в стоимость товара, материалов.

Jivana · 24.01.2024, 19:41

Цитата:

Сообщение от MarinaAnna

Если вы на УСН, то в любом УСН хоть доходы, хоть доходы минус расходы, НДС включается в стоимость товара, материалов.

В интернете искала информацию, там и прочитала что на "доходах" НДС включать в стоимость материалов и услуг нельзя пишут что он "сгорает", причем на нескольких сайтах такую информацию нашла

Мы только с этого года на УСН перешли и я совсем незнакома с этой системой налогообложения. Спасибо за ответ)

MarinaAnna · 25.01.2024, 00:09

Цитата:

Сообщение от Jivana

что он "сгорает", причем на нескольких сайтах такую информацию нашла

Когда вы приходуете товар (материалы, ОС, услуги) то НДС включаете в стоимость, сгорает он, а вернее вы НДС поставщика, не сможете к вычету поставить, в случае, если вдруг какой-то покупатель на ОСНО уговорит вас продать ему товар с НДС и выставить с/фактуру, и вы согласитесь на это, вот в этой случае, вы НДС с продажи должны будет заплатить, но к вычету НДС (к возмещению) принять не сможете. При поступлении в приходных накладных НДС поставщика проставляете, он же вам продал с НДС, но в настройках есть по кнопке, там выбираете, что НДС входит в стоимость товара, поэтому сумма эта будет в себестоимости.
Поэтому про сгорание, вы может быть что-то не так поняли, читая информацию про НДС.

ptihka · 25.01.2024, 13:21

Цитата:

Сообщение от Jivana

В интернете искала информацию...

Лучше искать информацию в НК РФ.

Lisa-Mari · 06.12.2024, 13:00

Помогите, пожалуйста, разобраться. В 4 кв 24 поступил аванс от покупателя 10000. Реализация услуг будет в 2025 году на 10000. Правильно ли я понимаю, что раз аванс поступил в 24 году, то соответственно сч/ф на аванс на данную сумму мы не выставляем, а только выставим сч/ф на реализацию в 25 году?
В 24 году этот аванс 10000 полностью попадёт в доходы по УСН. В 25 году мы выставим сч/ф на реализацию на сумму этого аванса 10000, а НДС будет в том числе (476,19), то есть нам покупатель не будет сверху доплачивать НДС. При этом получается, что сумма дохода у нас была в 24 году завышена. Можно ли в 25 году скорректировать сумму дохода , уменьшив на сумму 476,19 выделенного НДС?

MarinaAnna · 06.12.2024, 15:20

Цитата:

Сообщение от Lisa-Mari

При этом получается, что сумма дохода у нас была в 24 году завышена.

С чего бы это завышена ? В 2024 году вы на УСН, авансы поступившие учитываются в налогооблагаемой базе.

Цитата:

Сообщение от Lisa-Mari

Можно ли в 25 году скорректировать сумму дохода , уменьшив на сумму 476,19 выделенного НДС?

И каким образом вы это планируете сделать ? Я бы даже в голову не брала и мозг не ломала из-за 476.19 руб.

MarinaAnna · 06.12.2024, 15:26

Lisa-Mari, Ну или с покупателем заключайте доп соглашение о том, что цена увеличится и пусть он доплачивает, тогда реализация уже будет на на 10 тыс, а плюс НДС = 10500 руб.

Lisa-Mari · 06.12.2024, 16:31

Цитата:

Сообщение от MarinaAnna

И каким образом вы это планируете сделать ? Я бы даже в голову не брала и мозг не ломала из-за 476.19 руб.

Да вот фиг знает. Мне где-то попалась фраза про коррекцию, и решила спросить.

Lisa-Mari · 06.12.2024, 16:34

Меня ещё интересует такой вопрос. Мы выставили в 25 году сч/ф на оказанные услуги физлицу, Иванову И. И. А он отнёс эту сч/ф в бухгалтерию, так как оказалось, что был в командировке. Эту сч/ф его работодатель не может же к вычету НДС принять, только как подтверждение понесённых расходов?

02.01.2023, 16:03	#1
Цветы статус: главный бухгалтер Регистрация: 03.10.2009 Сообщений: 604 Спасибо: 1	Налогооблоение при УСНО Организация на УСНО " Доходы". Налог за 2022г. составил в сумме меньше, чем уплатили страховых взносов с зарплаты за 2022г. Вопрос: на какую сумму можно уменьшить налог по УСНО ( Разделить начисленный налог по полам, т.е. 50%)?

15.11.2023, 15:48	#3
Lisa-Mari статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 02.10.2012 Сообщений: 4,028 Спасибо: 37	Re: Налогооблоение при УСНО Подскажите пожалуйста. Человек хочет открыть ИП и чтобы работать на УСН. Может ли он при УСН иногда продавать с НДС, сдавать декларацию и уплачивать налог? Или при УСН НДС исключён?

19.11.2023, 15:32	#9
Lisa-Mari статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 02.10.2012 Сообщений: 4,028 Спасибо: 37	Re: Налогооблоение при УСНО Еще вопрос назрел. Есть ИП, который подпадает по налоговые каникулы ИП УСН со ставкой 0%. Он зарегистрировался в 2023году. Я читаю и что-то понять не могу, эти налоговые каникулы продлили и он может применять ставку 0% до конца 2024 года? Из текста закона: Статья 4 Настоящий Закон вступает в силу со дня его официального опубликования и действует до 1 января 2025 года. (в ред. Закона Тульской области от 29.10.2020 № 84-ЗТО, от 29.11.2022 № 114-ЗТО) Последний раз редактировалось Lisa-Mari; 19.11.2023 в 15:43.

24.01.2024, 19:18	#11
Jivana статус: старший бухгалтер Регистрация: 07.04.2015 Сообщений: 133 Спасибо: 5	Re: Налогооблоение при УСНО Подскажите пожалуйста, при системе "доходы" входной НДС можно включать в стоимость материалов или нет?

06.12.2024, 13:00	#16
Lisa-Mari статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 02.10.2012 Сообщений: 4,028 Спасибо: 37	Re: Налогооблоение при УСНО Помогите, пожалуйста, разобраться. В 4 кв 24 поступил аванс от покупателя 10000. Реализация услуг будет в 2025 году на 10000. Правильно ли я понимаю, что раз аванс поступил в 24 году, то соответственно сч/ф на аванс на данную сумму мы не выставляем, а только выставим сч/ф на реализацию в 25 году? В 24 году этот аванс 10000 полностью попадёт в доходы по УСН. В 25 году мы выставим сч/ф на реализацию на сумму этого аванса 10000, а НДС будет в том числе (476,19), то есть нам покупатель не будет сверху доплачивать НДС. При этом получается, что сумма дохода у нас была в 24 году завышена. Можно ли в 25 году скорректировать сумму дохода , уменьшив на сумму 476,19 выделенного НДС?

06.12.2024, 15:26	#18
MarinaAnna статус: Бог в бухгалтерии Регистрация: 02.03.2007 Адрес: г.Санкт-Петербург Сообщений: 32,628 Спасибо: 1,932	Re: Налогооблоение при УСНО Lisa-Mari, Ну или с покупателем заключайте доп соглашение о том, что цена увеличится и пусть он доплачивает, тогда реализация уже будет на на 10 тыс, а плюс НДС = 10500 руб. __________________ «Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.

06.12.2024, 16:34	#20
Lisa-Mari статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 02.10.2012 Сообщений: 4,028 Спасибо: 37	Re: Налогооблоение при УСНО Меня ещё интересует такой вопрос. Мы выставили в 25 году сч/ф на оказанные услуги физлицу, Иванову И. И. А он отнёс эту сч/ф в бухгалтерию, так как оказалось, что был в командировке. Эту сч/ф его работодатель не может же к вычету НДС принять, только как подтверждение понесённых расходов?