помогите новичку разобраться!

[Vir]

Здравствуйте. Нужна ваша помощь.

Недавно зарегистрировал фирму, в которой являюсь ген. директором с ф-иями бухгалтера. Но, знаний в этой области не хватает, в институтах такое не преподают :(
Вопросов будет много, надеюсь на ваше понимание.

Итак. Протокол собрания и решение о создании фирмы приняты от 1 февраля, сама фирма зарегистрирована 13 числом. Работа по упрощенной системе "доходы-расходы". Фактически на расчётный счет внесён только уставный капитал (это нужно указать в книге доходов и расходов?). Никаких операций еще не производилось.
1. Я должен оформить себе от лица фирмы трудовой договор как ген директор. Дата принятия меня на работу должна быть 1 февраля или 13?
2. какую мин з/п я могу себе установить, находясь в Москве? (мрот в 2300 руб. или больше?)
3. нужно ли обязательно открывать зарплатный счет на себя, или налоги могу уплачивать с расчетного счета, не переводя саму сумму з/п на другой счет? (у меня есть основная работа, поэтому хотелось бы сохранить по максимуму деньги фирмы на счете)
4. прошел месяц. Когда я должен начислить себе з/п и какой налог с нее уплатить? в каких числах вообще лучше платить з/п и обязательно ли делить ее на аванс и з/п?
5. какие записи в книге расходов и доходов сделать?

вопросов еще множество, и вы можете просто отправить меня читать соотв. литературу, но времени не так много, а учиться хочется на практике. Буду признателен за ваши ответы. Думаю, они смогут помочь многим новичкам. Если можно, то пишите примеры - так проще для понимания.

С уважением, Виктор

[Innoch]

Сообщение от Vir

Дата принятия меня на работу должна быть 1 февраля или 13?

Если не ошибаюсь, на повестке дня общего собрания акционеров\учредителей, должны быть также выборы генерального директора. И вот каким числом вы директора выберете, тем можно сделать приказ о назначении, что Иванов И.И. приступил к своим обязанностям.

Сообщение от Vir

3. нужно ли обязательно открывать зарплатный счет на себя, или налоги могу уплачивать с расчетного счета, не переводя саму сумму з/п на другой счет? (у меня есть основная работа, поэтому хотелось бы сохранить по максимуму деньги фирмы на счете)

Вы можете заработную плату себе не переводить, а выплачивать из кассы по расходному кассовому ордеру. Другое дело, что если вы хотите сохранить деньги на счете - тут уж не знаю... можно оформить себя в отпуск без сохранения заработной платы, но тогда по идее вы должны будете оставить того, кто будет исполнять ваши обязанности на период отпуска. Вообщем, совсем не выплачивать заработную плату и сохранить деньги не получится, при условии, что ваше предприятие будет работать и если будет идти какое-то движение на расчетном счету...

Сообщение от Vir

5. какие записи в книге расходов и доходов сделать?

Если вы работаете в какой-либо программе по ведению бухгалтерского и налогового учета, то записи в книге учета доходов и расходов будут формироваться автоматически.
Но если будете вести вручную в бумажном варианте, то все зависит от того, какой у вас объект налогообложения.
Если у вас УСН 6%, то в книге учета доходов и расходов вы указываете только доходы предприятия.
Если у вас УСН 15%, то в книге учета доходов и расходов вы указываете и доходы, и расходы вашего предприятия.
При ЕНВД книга учета доходов и расходов не ведется.
Если вы совмещаете и УСН, и ЕНВД, то в книгу учета доходов и расходов войдут только доходы по УСН.

[Innoch]

Сообщение от Vir

4. прошел месяц. Когда я должен начислить себе з/п и какой налог с нее уплатить? в каких числах вообще лучше платить з/п и обязательно ли делить ее на аванс и з/п?

Виктор! Почитайте пожалуйста следующие темы форума про выплату заработной платы. Я думаю вы найдете для себя ответ на ваш вопрос. Если вкратце, то по закону вы должны выплачивать и аванс, и заработную плату.

http://glavbyh.ru/showthread.php?t=5619
http://glavbyh.ru/showthread.php?t=7946
http://glavbyh.ru/showthread.php?t=7140
http://glavbyh.ru/showthread.php?t=4698
http://glavbyh.ru/showthread.php?t=6122
http://glavbyh.ru/showthread.php?t=5303

[Innoch]

Сообщение от Vir

4. прошел месяц. Когда я должен начислить себе з/п и какой налог с нее уплатить?

Если считать, что вы на упрощенке, то тогда налоги будут следующие:

НДФЛ - 13%
ПФР - 14% (если человек 1967 года и старше 1967 года), если младше 1967 года, то 8%- страховая, 6% накопительная.
ФСС - узнайте в своем ФСС, какая ставка у вашего предприятия. Все зависит от вашего вида деятельности и от того, какой класс профессионального риска присвоит вам ФСС. Если, например, у вас будет 26 класс профессионального риска, то платить вы будете 5% от заработной платы.

Вот вообщем-то все налоги.

[куклачев]

Сообщение от Vir

1. Я должен оформить себе от лица фирмы трудовой договор как ген директор. Дата принятия меня на работу должна быть 1 февраля или 13?

Вам нужно составить протокол общего собрания о назначении вас директором,той датой, чтобы успеть подать в налоговую сведения в 3-х дневный срок по форме (если не ошибаюсь) №14, заверенную нотариусом. Штраф за просрочку 5000 рублей.

[Vir]

куклачев
Это все есть. фирма вполне легальная, да и счет в банке без этого документа не открывают. Это просто у меня знаний пока маловато.


Innoch,
Спасибо за ответы.
Насколько я понял из статей:
1. з/п я могу на отдельный счет не начислять, а налоги уплачивать просто с расчетного
2. выплату з/п нужно прописать в трудовом договоре 2 раза в месяц, но реально я буду платить налоги 1 раз в конце месяца, в тот день, который обозначу зарплатным
3. При зарплате скажем в 3000 руб мои выплаты по налогам будут составлять:
НДФЛ - 3000*13% = 390 руб
ПФР - 3000*14% = 420 руб
ФСС (предположим 5%, пока еще не обращался к ним) - 3000*5% = 150 руб.
Итого каждый месяц налог составит - 390+420+150 = 960 руб

Поправьте, если я где-то ошибся.

И еще вопрос - если помимо уставного капитала я вношу деньги на расчетный счет, как это прописать? Деньги просто из своего кармана на раскрутку. Нужно ли это отражать в "книге доходов и расходов" и нужно ли уплачивать какой-то налог на эту сумму. К сожалению в книгах ответа не нашел.

[ГЛБ]

Так сказать "на раскрутку" предприятия можно составить договор беспроцентного (обязательно указать в договоре) займа. ООО берет займ у своего учредителя, лучше указывать срок не больше года, тогда он будет считаться краткосрочным. Если вы один учредитель, доля в УК более 50%, значит эти деньги не входят в налогооблогаемую базу при УСНО. Отражаете проводками Д50 (51) К66 - получен займ у учредителя по договору №....от .... А возврат Д66 К 50 по расходному ордеру. НДФЛ удерживать не нужно.

[Vir]

а если учредителя 2, но моя доля в УК 60% схема та же?

[Innoch]

Сообщение от Vir

Innoch,
Спасибо за ответы.
Насколько я понял из статей:
1. з/п я могу на отдельный счет не начислять, а налоги уплачивать просто с расчетного
2. выплату з/п нужно прописать в трудовом договоре 2 раза в месяц, но реально я буду платить налоги 1 раз в конце месяца, в тот день, который обозначу зарплатным
3. При зарплате скажем в 3000 руб мои выплаты по налогам будут составлять:
НДФЛ - 3000*13% = 390 руб
ПФР - 3000*14% = 420 руб
ФСС (предположим 5%, пока еще не обращался к ним) - 3000*5% = 150 руб.
Итого каждый месяц налог составит - 390+420+150 = 960 руб

Поправьте, если я где-то ошибся.

Главное, не назначайте себе заработную плату ниже прожиточного минимума, чтобы у налоговой не было вопросов.

А так, вообщем-то все верно! Единственное, уверена, что ставка ФСС у вас будет намного меньше. Это я в пример брала высокий класс риска. Так что, соответственно, и налог по ФСС будет у вас еще меньше.

[Vir]

Спасибо. а прожиточный минимум для трудоспособного в Москве 6500 руб. или больше сейчас? нахожу только прогнозы на 2008 год

[martm]

Vir, вообще-то на дворе уже 2008 год.

[Innoch]

Сообщение от Vir

а прожиточный минимум для трудоспособного в Москве 6500 руб. или больше сейчас?

В статистике можно узнать. Про Москву ничего сказать не могу...

[Vir]

Сообщение от martm

Vir, вообще-то на дворе уже 2008 год.

вот только не надо ерничать, господа

про год я помню . Вот только в нете не смог найти. Но это ладно. не большая проблема. Основное я теперь знаю. Огромное спасибо.

[ГЛБ]

Схема займа при 60% УК та же.