Прибыль в переходный период

[MarinaT]

Всем хорошего настроения
С 01.01.2008г. мы применяем УСН 6%,
в 2007 году прибыль-метод начисления. Так вот в 1кв.2007 была прибыль, во 2 кв. убыток, в 3 кв. прибыль. Бухгалтер делала в конце каждого квартала "Операцию": перенос прибыли; перенос убытка; перенос прибыли. В 4 кв., т.е. год у нас будет убыток (за счет восстановленного НДС). И вот тут я не понимаю совсем что мне делать, вернее какие проводки в конце года будут, ведь мы же перешли на УСН??? Мне нужно будет в программу упрощенки переносить эти данные и какие счета использовать (я так понимаю, что нулевой счет, ведь и ЕСН и НДС и Имущ. я оплачивала уже в 2008г.)

P.S. у меня в 4кв. в декл. по прибыли стр.180 меньше строки 210, т.е. ав.платежи за 9кв. перенесенные в декларацию за год больше

[Главан]

год закрываете полностью в старой программе. Начисленный за год налог на прибыль по К68.4. должен соответствовать сумме налога, указанного в декларации за год.
После реформации баланса, все остатки по счетам на конец года (в том числе и по 68.2 и по 69) вводите в новую программу 31/12/07 с помощью счета 00. После погашения задолженности по этим счетам в этом году остатка по ним и операций в дальнейшем (пока вы на упрощенке) не будет.

[mcCarov]

Все хорошо с переносом остатков, только в плане счетов УСНО не найдете ни 68.4, ни фондов по 69, только ФСС. :((
Если есть переплата по прибыли, делайте сверку с ИФНС и пишите письмо, чтобы вернули излишки, т.к. вы перестали быть плательщиком этого налога. Мне в прошлом году вернули без звука в течение 2х недель. Мелочь, а приятно.

[MarinaT]

т.е. документом "Операция" я начисляю наш убыток за год и делаю Закрытие месяца и реформацию баланса? Так?
Спасибо большое, а то осталась эта единственная проблема и вот разобраться никак не могу.

[MarinaT]

да у нас прибыль практически копейка в копейку, при сверке выясниться только пени за несвоевременность оплаты; А вот ситуация по поводу счетов в программе УСН мне непонятна. Хотя программу я только на этой неделе куплю, профессиональную. (как мне объяснили в ней можно менять настройки, может программисты 1С добавляют туда что нужно)

[Главан]

MarinaT, ПБУ 18/02 в 2007 г. вы применяли? Если нет, то если за год у вас убыток, то вы должны 31/12/07 весь начисленный за 2007 г.налог на прибыль сторнировать.

[MarinaT]

ПБУ 18/02 мы применяли, что в этом случае делать?

[Главан]

тогда начисляете условный доход. Т.е. налог на прибыль с убытка согласно годовой декларации.

[MarinaT]

Главан, давайте еще раз: проводку на усл.доход я делаю 31 числом? и все, в программу УСН я данные не переношу? вот не очень понимаю я этот момент
А вот то что у нас прибыль была в 1 и 3 кв. и мы начисляли и платили ав. с этим ничего делать не надо?

А еще у нс за 2006г. 4 кв. был убыток, но я смотрю бухгалтер у меня не уменьшила в 1кв.2007г. на этот убыток, хотя по закону можно? и убыток за 2кв.2007г.; не понимаю что мне сделать теперь или я опять чего то пропустила

[Главан]

целиком за год у вас прибыль или убыток? Сумма налога, начисленная за год должна соответствовать сумме по декларации за год.

Сообщение от MarinaT

и все, в программу УСН я данные не переношу?

Почему? Я считаю, что вы должны перенести все. Те счета, которые отсутствуют в программе, по-моему, могут быть добавлены в план счетов. Если у вас переплата налога на прибыль, то можно после сверки с налоговой написать письмо на возврат

[MarinaT]

Главан, я очень извиняюсь, может покажусь вам тупой, но
Я тут пока считала в ручную, потому что в программе декларация у меня вообще не заполнилась
за 4кв. в декл. у меня цифры:стр.010-сумма этих строк 1кв. 2кв. 3кв. и 4кв.
стр. 030 и стр.040 то же сумма
стр.180 начисл. налог и то же сумма за все кв.

[Главан]

MarinaT, давайте конкретно на цифрах:
по декларации листу 2, строка 120 и 180
1 кв., полугодие ,9 мес,и год

[MarinaT]

1кв. стр.120 - 115307; стр.180 - 27674
2кв. стр.120 - 87378; стр.180 - 20971
3кв. стр.120 - 249978; стр.180 - 59995
4кв. стр.120 - 432940; стр.180 - 103906, но в декл. за год в стр.210,220,230 заполнились суммы ав. платежей из 1кв., по моему в этих строках должны быть суммы из декларации за 9мес., либо я снова чего-то не допонимаю

[Главан]

MarinaT, период в декларациях не квартал, а нарастающим итогом(1 кв., полугодие, 9 мес. и год). Ну а где же обещанный убыток за год? Тут прибыль у вас. Значит проводками 31/12/07 в программе вы должны доначислить налога 43911 (т.е.103906-59995) - это при условии, что за предыдущие 9 мес. сумма начисленного налога проводками совпадает с вашими декларациями. Для проверки сделайте отчет за год и посмотрите общую сумму налога начисленную по Д99К68.4.

[MarinaT]

вроде все сходиться, вот только не могу понять почему у меня декл. за год в стр.210,220,230 заполнились суммы ав. платежей из 1кв., по моему в этих строках должны быть суммы из декларации за 9мес.? что могло перекоситься или это надо вручную исправить?, т.е. забить нужную цифру (т.е. 59995)

[mcCarov]

Сообщение от MarinaT

это надо вручную исправить

Вручную, ставьте свою цифирь по начислению. 9мес. + авансовые за октябрь, ноябрь и декабрь (если были). Удачи!