Аренда нежилого помещения у физ.лица-проблемы...

[СандраQQ]

ООО, УСН 15%, арендовало нежилое помещение у физ.лица, при этом НДФЛ не удерживалось и не перечислялось Физ.лицо сам, декларируя свои доходы и отчитываясь в ИФНС перечислял свой НДФЛ. Что теперь делать ООО? При проверке это обнаружится конечно и будут штрафы, пени, и заставят платить? Как быть?

[angel_]

Сообщение от СандраQQ

ООО, УСН 15%, арендовало нежилое помещение у физ.лица, при этом НДФЛ не удерживалось и не перечислялось Физ.лицо сам, декларируя свои доходы и отчитываясь в ИФНС перечислял свой НДФЛ. Что теперь делать ООО? При проверке это обнаружится конечно и будут штрафы, пени, и заставят платить? Как быть?

Да, в этом ваша ошибка. Давно это уже у вас? Если с этого года, то можно все еще исправить.

[СандраQQ]

angel_, вот именно, что давно с 2006г. Но он платил все сам, понятно, что в начале следующего года (за отчетным). Просто сейчас уже нет аренды, что делать? Нигде не могу найти инфу по такой ситуации.....Если нам платить....то это много очень, да и с него не удержать уже....и будет двойной НДФЛ уплачен..может в налоговую письмо какое-то предоставить? Ума не приложу, как исправить все...

[Копейка]

Согласно Налоговому кодексу, доходы граждан, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации, являются объектом налогообложения по НДФЛ (подп. 4 п. 1 ст. 208 и ст. 209 НК). Следовательно, в силу статьи 226 кодекса, вступив с физическим лицом в арендные отношения, компания автоматически становится его налоговым агентом со всеми вытекающими последствиями. Иными словами, с суммы арендной платы фирма обязана исчислить и удержать налог на доходы физических лиц. Сразу оговоримся, что это правило действует лишь в том случае, если арендодателем выступает простой гражданин. Если же он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, то все налоги должен платить самостоятельно.

Помимо самой платы за пользование имуществом, арендатор, как правило, компенсирует собственнику и затраты на коммунальные и эксплуатационные услуги. Но не все подобные выплаты будут являться объектом обложения налогом на доходы физических лиц. Как сообщили специалисты главного финансового ведомства в письме от 11 июля 2008 г. № 03-04-06-01/194, в данной ситуации от НДФЛ может быть освобождена та часть дохода арендодателя, которая представляет собой компенсацию коммунальных платежей, произведенных исключительно в интересах фирмы. Иными словами, речь идет о тех коммунальных и эксплуатационных услугах, размер оплаты которых зависит от их фактического использования компанией. А вот со стоимости услуг, компенсируемых собственнику в размерах, не зависящих от фактического потребления, НДФЛ удержать придется.

Не забыть об обязанностях налогового агента фирме необходимо и в том случае, если она проведет капитальный ремонт арендуемого помещения. В письме от 21 июня 2006 г. № 03-05-01-04/171 финансисты указали, что стоимость произведенных компанией неотделимых улучшений является доходом арендодателя – физического лица в натуральной форме. При этом датой фактического его получения будет считаться день окончания соглашения, в соответствии с которым произведен ремонт. Таким образом, удержать НДФЛ со стоимости капвложений арендатор обязан уже по завершении срока действия договора аренды. В связи с этим представители Минфина напомнили, что сделать это можно за счет любых денежных средств, выплачиваемых данному физлицу. Если же такого шанса компании уже не представляется, то она обязана в течение одного месяца с момента возникновения подобного обязательства сообщить в инспекцию по месту учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика.

Особо стоит остановиться также на ситуации, когда фирма арендует у физического лица помещение, предназначенное для проживания ее сотрудника. В этом случае компании, по сути, необходимо удержать НДФЛ дважды: с дохода арендодателя в виде арендной платы и компенсации коммунальных услуг и с дохода работника в натуральной форме в виде оплаты за него жилья и тех же коммунальных услуг (подп. 1 п. 2 ст. 211 НК).

[ялаг]

Здравствуйте.Возможно ли безвозмездно юрид.лицу арендовать нежилое помещ. у физ.лица,но приэтом платить ему за комун.услуги.Будет ли считатся это доходом у физ.лица.

[Larky]

Сообщение от ялаг

Возможно ли безвозмездно юрид.лицу арендовать нежилое помещ.

Возможно, но у юрлица возникнет доход..

Сообщение от ялаг

Будет ли считатся это доходом у физ.лица.

Будет...

[ялаг]

Чем грозит юр.лицу при проверкеи налог.инспек.,если договор аренды беспроцентный.
Будет ли у физ.лица этот доход облагается НДФЛ,ведь мы ему будем оплачивать только ком.услуги.

[Larky]

Сообщение от ялаг

Чем грозит юр.лицу при проверкеи налог.инспек.,если договор аренды беспроцентный.

Имется ввиду безвозмездный? Доначисление доходов со всеми правовыми последствиями за занижение налогооблагаемой базы...

Сообщение от ялаг

Будет ли у физ.лица этот доход облагается НДФЛ

На налоги физического лица ваш доход, естественно, никак не повлияет...

[ялаг]

Орган. платит Физ.лицу за комун.услуги на основание договора аренды нежилого помещ..Будет ли у физ.лица это доходом?Надо ли с этой суммы удерживать НДФЛ?

[AllaMih]

Сообщение от ялаг

Орган. платит Физ.лицу за комун.услуги на основание договора аренды нежилого помещ..Будет ли у физ.лица это доходом?Надо ли с этой суммы удерживать НДФЛ?

Об этом написано выше.Кментарии Копейка посылала

[ялаг]

Спасобо! Вы могли бы мне уточнить,какие последстпия будут у орган. и у физ.лица если договор аренды нежилого помещния будет заключен на безвозмездной осневе между ними?

[AllaMih]

Сообщение от ялаг

Спасобо! Вы могли бы мне уточнить,какие последстпия будут у орган. и у физ.лица если договор аренды нежилого помещния будет заключен на безвозмездной осневе между ними?

У меня такая же ситуация, я рискую, в свое время перерыла интернет, что бы найти ответ на этот вопрос. У меня НКО арендует помещение у физлица безвозмездно. Ничего по этому поводу я не нашла, поделюсь своими мыслями. Дело в том, что "аренда" подразумевает под собой оплату, я переименовала договор, он теперь звучит "Договор на передачу нежилого помещения в безвозмездное пользование" Но дело в том, что мы не комерческое предприятие и выгоды с этого не имеем, а если комерческое то там возникает материальная выгода и вобще налоговики могут придраться( и к нам тоже) за то что мы не перечисляем НДФЛ, вот по этому либо рисковать либо оплачивать аренду и НДФЛ как налоговый агент. Но если даже оформить аренду по низкой цене, налоговики все равно придерутся и пересчитают по рыночным ценам. Вот это мои размышления. Буду рада почитать если кто поделится своим мнением.

[AllaMih]

Сообщение от ялаг

Поясните пожалуйста по поводу материальной выгоды как это отразится у организации?

Ну примерно как если человек берет займ беспроцентный, то возникает мат.выгода, которая облагается НДФЛ, здесь такая же ситуация, только здесь не НДФЛ будет,а думаю внереализационный доход, который налогом на прибыль облагается, но опять повторюсь, что это мои соображения

[ялаг]

к примеру орган.арендует помещ.На сумму этой аренды орган.уменшает налог на прибыль.Если договор безвозмездный,то у орган. и затрат нету,значит налог на прибыль не уменьшается.Тоесть к орган. со стороны налоговой претензий нет?Материальная выгода получается только у физ.лица.,соответственно у налоговой вопросы будуттолько к физ.лицу.Я правельно понимаю.

[AllaMih]

Сообщение от ялаг

Если договор безвозмездный,то у орган. и затрат нету,значит налог на прибыль не уменьшается

Но организация пользуется помещением,зарабатывает доход, а затрат никаких вот от сюда и возникает мат. выгода. А у физлица если он безвозмездно отдал выгоды нет, какая ж здесь выгода.

[ялаг]

Доход образуется не от аренды.С арендой связаны расходы,значит уменьшение налога на прибыль.Ни как немогу понять,помогите разобратся!

[Katjatja]

Сообщение от AllaMih

Но организация пользуется помещением,зарабатывает доход, а затрат никаких вот от сюда и возникает мат. выгода. А у физлица если он безвозмездно отдал выгоды нет, какая ж здесь выгода.

У меня ООО на УСНО (доходы) , я не плачу налог на прибыль, плачу налоги только с доходов, так если я буду арендовать помещение на безвозмездной основе, то я не уменьшу налогооблагаемую базу хоть как. в чем здесь придираться???
И вот еще, если мне физ. лицо захотело отдавать в аренду помещение , например за 1000 руб в месяц, кто это будет пересчитывать по рын. ценам??? Захотел и сдаю по такой цене, может быть на большее никто не соглашается???

[AllaMih]

Сообщение от ялаг

Доход образуется не от аренды.С арендой связаны расходы,значит уменьшение налога на прибыль

Да не с аренды конечно, вы же за аренду не платите, а пользуетесь, значит вам выгодно еще и прибыль получаете с деятельности которую ведете,деятельность ведете в этом помещении вот от сюда и возникает выгода, смотрите глубже, я может не умею объяснить, кто-нибудь еще ответьте.

[ялаг]

Значит с точки зрения налоговой,при проверке они могут начислить внереализац.доходы с матер.выгоды,соотвнтственно налог на прибыль увеличится.

[AllaMih]

Сообщение от ялаг

они могут начислить внереализац.доходы с матер.выгоды,соотвнтственно налог на прибыль увеличится.

Наверное могут если додумаются или придерутся к тому что безвозмездная, могут сказать что такого не бывает. Я лично рискую