Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 29.01.2009
Адрес: Москва
Возраст: 44
Сообщений: 108
Спасибо: 0
|
![]()
Уважаемые бухгалтера!
В 4 кв.2008 года у нас состоялась отгрузка товара на очень большую сумму. Естественно, мы заплатили с этого прибыль и НДС. В 1 кв.2009 покупатель возвращает нам всю партию обратно по причине брака. Как мне провести этот документ в 1С бухгалтерии 4.5? И что мне делать с НДС и прибылью? К возмещению из бюджета? ![]()
__________________
Вы готовы дети?? ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 29.01.2009
Адрес: Москва
Возраст: 44
Сообщений: 108
Спасибо: 0
|
![]()
По объяснениям Заказчика - товар не соответствует первоначальному запросу. Официальный отказ с объяснениями нам вышлют.
__________________
Вы готовы дети?? ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]()
А это - имеет какое-то значение? Они же "возврат" уже приняли!
Или это на тему - брак не признавать! Деньги не возвращать! ![]()
__________________
С Уважением, ![]() Последний раз редактировалось OMEGA-DV; 11.04.2009 в 07:16. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]()
Gipnoz_,
…в 1С бухгалтерии 4.5? – А что, и такая есть? В «восьмерке» - есть «кнопка» – Документ «Возврат от покупателя». В «семёрке» я такую не приметил. Но если «кнопки» нет, есть же – Бухгалтерская справка, Операции, введённые вручную… Проводки?!! Дт 90.02 / Кт 41.01 – Кол-во Кт – -5,000 шт.; Сумма – -1000,00 руб. – Возврат товаров от покупателя; Дт 62.01 / Кт 90.01 – Сумма – -5000,00 руб. – Сторно выручки от реализации; Дт 90.03 / Кт 19.03 – -762,71 руб. – НДС при возврате от покупателя; Дт 62.02 / Кт 62.01 – -5000,00 руб. – Выделение аванса (сторно). Одновременно формируются проводки по налоговому учёту. Ну, так! По – науке. И всё с минусом, и всё «бъёт краснотой»! Так «система» делает, у которой «кнопка» есть! И что мне делать с НДС и прибылью? К возмещению из бюджета? А что, делают, когда образовалась переплата по НДС? Самостоятельно зачёт проводить мы не имеем права! Пишут письмо, и, шлёп, шлёп – на камеральную… А если переплата по прибыли – ну, сами не доплачиваем, лишнее!? Разве не так?
__________________
С Уважением, ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]()
имеется ввиду 1-С Бухгалтерия 7.7 в редакции 4.5, как я понимаю.
__________________
Жизнь прекрасна! |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо! Слишком короткое! Ещё раз спасибо!
![]()
__________________
С Уважением, ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]()
sous,
Я так догадываюсь, что "обратная реализация" - это - купить сегодня у них то, чего вчера им "спихнули"??? И желательно, по цене без торговой наценки. __________________
И проводки будут при этом обычные - "покупные". Но! В данном случае, "процесс" находится в "развитии". Что дальше делать с этим материалом? Позднее эти товары можно будет вернуть поставщику, продать по более низким ценам или списать - что вряд ли целесообразно! И в этом случае, вряд ли стоит "завуалировать" факт не качественности продукции.
__________________
С Уважением, ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
OMEGA-DV, воспользуйтесь поиском, была тема про возврат, я выкладывала большую статью с разными вариантами возврата.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 02.04.2009
Адрес: Москва
Сообщений: 479
Спасибо: 2
|
![]()
По какой бы причине не получали вы продукцию (возврат ранее отгруженного, рядовая отгрузка) с точки зрения НК РФ для вашего поставщика - это реализация. Для вас раньшая отгрузка этой продукции так же реализация. Это разнесенные во времени события (с учетом принципа времнной определенности), задокументированные. Происходила смена собственника, новый собственник владел, пользовался, распоряжался этим имуществом.
Ваш контрагент имел право по ГК отказаться от исполнения договора, но он не отказался, а принял продукцию в собственность. Особых условий перехода права собственности с прохождением карантинной зоны ведь у вас с ним не оговаривалось. Так что он собственник этого имущества в полном понимании этого слова. Это две встречные реализации, случившиеся в разное время. И из этого нужно исходить определяясь с налоговыми последствиями и документированием операций. Так по крайней мере следует из норм НК. Все остальное фантазии и интерпретации. Пусть хоть ворох актов о выявлении брака будет приложено к этой сделке. Ничто не изменится для налогообложения. Можно, конечно, просто порвать документы об исходной отгрузке и сказать, что ничего не было, внести изменения в сданные декларации и отчетность. Такие рекомендации тоже имеют место. Кстати, в розничной торговле ГК дает право покупателю возвратить товар продавцу (в отличие от простой купли-продажи). Эта тема развивается в законе "О защите прав потребителя". Можно законно уменьшить реализацию не задним числом, а в момент проведения возврата. И нормы по вычету НДС в НК для этой ситуации существуют. Это обеспечивается еще и непрерывным процессом розничной торговли (чтобы реализацию уменьшить на вчерашнюю продажу, нужно, чтобы реализация была сегодня). |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 23.07.2008
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
![]()
Подскажите, плиз. Организация-поставщик торгует алкогольной продукцией, 31.07 отпускает товар покупателю. Покупатель возвращает товар в сентябре и требует документы возврата на 31.07 ссылаясь на то что у них 31.07 закончилась лицензия и они не имеют права после 31.07 проводить возврат. Как быть?
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Возврат товара от покупателя в 1с 7.7 | Ланасан | Программы: 1C 7.7 | 3 | 10.04.2009 09:12 |
Возврат товара от покупателя | НАТ | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 17.02.2009 09:29 |
Возврат товара от покупателя. | Е.Л. | Общая система налогообложения (ОСНО) | 11 | 21.08.2008 16:34 |
Возврат товара от покупателя | Анн@ | Общая система налогообложения (ОСНО) | 10 | 02.02.2008 12:04 |
Издержки обращения при поступлении товара от покупателя (возврат) | Анатолий Николаевич | Общая система налогообложения (ОСНО) | 14 | 11.10.2006 13:03 |