Закрытие сч.97.21 "РБП" в 1С версия 8.1

[VTimofeenko]

Квартал, 1-й месяц, есть расходы нет доходов. В учетной политике прописано списывать затраты со сч.26 на сч.97.21. 2-й месяц, появились доходы. По команде Закрытие месяца закрывается месяц в БУ все хорошо, в НУ задваивается сумма сч.97.21, что отражается в Декларации по прибыли. Помогите пожалуйста, как избежать даной несуразицы.

[Ольга F]

Когда вносите расходы буд периодов ставите счет 26?
А когда делаете закрытие месяца ставьте галочки только на тех счетах которые Вам нужны на 97 счете и все будет нормально.
когда приходовали по первичке какие проводки дает программа?

[VTimofeenko]

Здравствуйте. По первичке проводки следующие 60.02-60.01; 60.01-26; 60.01-19.04. Когда списывал 26 на 97.21 такие же и проводки указывал. Списывал операцией введенной вручную. При закрытии месяца галочка стояла у РБП. По ОСВ НУ появилась краснота на сумму счета 97.21-26. Может данная проводка невоспринимается 1С?

[NataS]

"Когда списывал 26 на 97.21"

Такой проводки при списании не бывает.

Должно быть:
при приходе РБП Д97-К60.01
Д19-К60.01

При закрытие месяца: Д26-К97

В справочнике РБП нужно проставить счет затрат 26 (могут быть еще счета 20, 44 зависит от вида деятельности и учетной политики)

[rasswet]

у нас наоборот Дт26-Кт97 списывают 97 по мере необходимости на 26й..а у вас наоборот. мне странновато..точно такая учетная у вас?

[VTimofeenko]

Здравствуйте. О том, что не будет выручки в 1-м месяце квартала не знаешь до конца месяца. Накапливаешь затраты на 26, как положено по 129-ФЗ и по НК. Если оставить затраты на 26 , то программа пишет при закрытии месяца, что нет базы распределения затрат (база Выручка по учетной политике) и месяц не закрывает. Что делать не знаю?

[Июньский]

Если нет в отчетном периоде оказания документа оказания услуг (влияет на регистр выпуск продукции (б.у.) - проверьте) то и закрытие 26 вам нужно будет делать ручными проводками. Регистр Затраты б.у. закрывать тоже руками.
p.s.Документ "Реализация товаров услуг" на выпуск продукции (услуг) не влияет, следовательно и при закрытии месяца база распределения затрат также будет пустая.

[VTimofeenko]

Вы правы. При ручном закрытии счета 26 проблемы не возникает, но хочется, как по правильному. Нет доходов, не может списать и расходы (п.16 ПБУ 10/99), а их где-то необходимо передержать, например на 97.21 или 76. Но при 97.21 можно списать через закрытие месяца. Из-за лени хочеться меньше ручных операций, да и перепроведение документов делать проще. Я ищу, как решить эту проблему программно (через документы) в 1С.

[rasswet]

Сообщение от NataS

При закрытие месяца: Д26-К97

так и я об этом...

[VTimofeenko]

На какой счет списывать затраты, которые по причине отсутствия выручки не списываюся программно. Если не на 97.21, то наверное на 76. У кого какие предложения?

[NataS]

Сообщение от VTimofeenko

На какой счет списывать затраты, которые по причине отсутствия выручки не списываюся программно. Если не на 97.21, то наверное на 76. У кого какие предложения?

Счет 97 не является счетом затрат, это счет учета РБП, например как сч.10 счет учета метериалов.

Счета затрат это 20,26,44.

Счета 10, 97 и т.д. списывааются на сч.20, 26 и т.п., а уже например 26 на 90.02 или 90.08.

[VTimofeenko]

Д60.01-к97.21, это если Вы точно знаете, что это РБП. А у меня вопрос, куда списывать затраты на 26 (44), если нет дохода (т.е. выручки)?

[NataS]

"Д60.01-к97.21"


Проводка Д97.21 - К 60.01 - правильная


У Вас на протяжении всего квартала нет выручки.

[NataS]

Можно привести реализацию на 1 копейку, тогда все закроется., или попробуйте сделать так закрытить месяц который без выручки (1С скажет что нет базы распределения расходов....., но при этом с 97 на 26 должно списаться) далее закрыть следующий месяц (который уже с выручкой) и по идеи все что есть например на 26 должно списаться в 90 счета (90.02или 90.08).

"На какой счет списывать для "пережидания" до получения выручки" - так вообще не делают.

[VTimofeenko]

Это понятно, на сч. 26 накопились затраты, а выручки нет. В убытки списать нельзя. На какой счет списывать для "пережидания" до получения выручки? ПБУ 10/99 не нарушая.

[Июньский]

Руками спишите на 90.08 (90.08 / 26.01) и не заморачивайтесь с распределением... Регистры потом почистите или вон программистам скажите если сами не можете. У нас неколько фирм так и делают. Пока строят, услуг не оказывают.. Зарплату начисляют на 26 а командировочные или другие затраты по проекту относят на 97.21.. там они и висят.. ждут своего часа.. есть не просят

[VTimofeenko]

Вы правы, но в таком случае нарушаем принцип ПБУ 10/99. Нет дохода, нет расхода. Я думаю, основываясь на высказывания в форуме, что единственный способ их (затраты) хранить на 76, как дебиторскую задоженность. Как вы думаете по этому поводу? В строительстве все зщатраты можно накапливать на сч.20 Незавершенка.

[Июньский]

в строительстве затраты можно хранить не на 20 а на строительстве объектов ОС.. 08.03
что значит хранить? корреспондировать ведь все равно с чем то придется.. а это либо счет затрат либо доходов/расходов.

[VTimofeenko]

Да Вы правы, но у меня свой вопрос. Я понял, чтобы не нарушать 129-ФЗ накапливать расходы без доходов в программе лучше на 76, а не 97 счете