Займ в потребительском кооперативе

[Nusya]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, если мы выдали займ в потребительском кооперативе из фонда финансовой взаимопомощи, то какие проводки нужно сделать в бух.учете?

[Квайгон]

Потребительский кооператив работает по общему плану счетов, утвержденному Приказом Минфина 94н.

[Nusya]

Я это понимаю. Но для чего же тогда создавать фонд финансовой взаимопомощи?

[Квайгон]

Сообщение от Nusya

Но для чего же тогда создавать фонд финансовой взаимопомощи?

Это входит в цели потребительской кооперации.

[Nusya]

Я просто не понимаю какими проводками отразить взаимосвязь (т.е. как мы берем деньги из фонда и отдаем займ)

[Квайгон]

На каком счете вы учитываете движение средств фонда? Предполагаю, что 86 "Целевое финансирование"
На каком счете вы учитываете расчеты по выданным займам? Предполагаю, что но счетах 66(67) "Расчеты по краткосрочным(долгосрочным) кредитам и займам".
Что непонятно?

[Nusya]

Дт 86 Кт 58 - выдан займ из фонда взаимопомощи
Ну а дальше же надо отразить выдачу из кассы. В данном случае счет 58 задваивается

[Квайгон]

Сообщение от Nusya

Дт 86 Кт 58 - выдан займ из фонда взаимопомощи
Ну а дальше же надо отразить выдачу из кассы. В данном случае счет 58 задваивается

В действительности уменьшения фонда не происходит, а происходит его трансформация активов из денежных средств в задолженность.
Поэтому вы отражаете бухгалтерской записью:
Д 86 К 50 – выдачу кредита пайщику
Д Х К 86 – признание пайщиком задолженности перед кооперативом
где Х счет учета расчетов по займам выданным пайщиком
Теперь разберемся, что это за счет Х. Конечно это не 66 (67) как ранее думал я, но и не 58 как пишете вы.
Мне на глаза попался один два любопытных документа: рекомендации Национального союза некоммерческих организаций финансовой взаимопомощи по применению рабочего плана счетов бухгалтерского учета отражению бухгалтерскими записями типовых хозяйственных операций в кредитных потребительских кооперативах граждан. Рекомендую ознакомится с данными документами.

[Nusya]

Огромное спасибо! Вы меня очень выручили.