Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.11.2008
Адрес: Красноярск
Сообщений: 82
Спасибо: 4
|
![]()
Добрый день!
01.09.2009г. составили соглашение о взаимозачете по услугам принятым к учету в 2008 году ( в 1 и 3 квартале 2008г.). Подскажите, пожалуйста: 1. Действительно ли то, что мы должны друг другу перечислить НДС отдельной платежкой, т.е. обменяться одной и той же суммой? 2. Необходимо ли подать уточненную декларацию по НДС за 1 и 3 квартал 2008г., где будет уменьшенна сумма НДС, подлежащая вычету, соответственно за тот период налог увеличится? А так как сумма налога увеличена, но не уплаченна - значит начисленна пеня. Правильно? 3. А к вычету сумму НДС мы можем принять только в том периоде когда перечислим организации НДС? Совершенно запуталась, очень прошу, помогите. ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |||
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() Цитата:
Цитата:
Цитата:
НДС принимается к зачету не зависимо от оплаты. при наличии правильно оформленной Сч. ф-ры. |
|||
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
дир, просто дир
|
![]()
Б_С_К, если они не перечислят НДС платёжкой в том же налоговом периоде, что и взаимозачёт сделали, то им придётся востановить НДС и у них по декларации будет к уплате на сумму взаимозачётного НДСа. В декларации есть для этого спецстрока.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Согласна. Так пусть перечисляют...
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.11.2008
Адрес: Красноярск
Сообщений: 82
Спасибо: 4
|
![]()
Может я неправильно поняла письмо ФНС от 23.03.2009 № ШС 22-3/215 О порядке примененя вычетов по НДС при безденежных формах расчетов в переходный период:
"С учетом позиции Минфина России, изложенной в письме от 21.10.2008 N 03-07-15/156, в случае осуществления зачетов взаимных требований суммы налога, предъявленные налогоплательщику-покупателю при приобретении им товаров (работ, услуг), принятых на учет с 01.01.2008 по 31.12.2008, подлежат вычетам не ранее того налогового периода, в котором одновременно выполнены следующие условия: подписано соглашение (акт) о зачете взаимных требований, суммы налога перечислены этим покупателем продавцу на основании платежного поручения, при наличии у налогоплательщика-покупателя полученных от продавца счетов-фактур и первичных документов по принятым на учет товарам (работам, услугам). В случае применения налоговых вычетов в налоговых периодах, предшествовавших налоговому периоду, в котором подписано соглашение (акт) о зачете взаимных требований, налогоплательщик-покупатель производит корректировку налоговых вычетов и представляет уточненную декларацию за соответствующий налоговый период" ![]() Буду признательна за помощь, запуталась..... |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
дир, просто дир
|
![]() Цитата:
А то я даже не знаю, как реагировать на эту цитату.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() Цитата:
Я например этого письма раньше не видела. Получается что при взаимозачете нужно корректировать декларацию в том периоде где ранее возмещен НДС по этим Документам. ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
![]()
Договор о взаимозачете неплохая подборочка по этому вопросу
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.11.2008
Адрес: Красноярск
Сообщений: 82
Спасибо: 4
|
![]()
vsv-boss, исходя из этого "сочинения" (Вы верно подметили) я как раз и поняла, что мне придется уточнять 1 и 3 квартал 2008г., а к вычету сумму НДС по взаимозачету ставить в 3 квартале 2009г. Но это так бессмысленно!!!! Вот я и решила, что что-то недопоняла. Все это как-то очень странно!!!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.11.2008
Адрес: Красноярск
Сообщений: 82
Спасибо: 4
|
![]()
Larky, здравый смысл то восторжествовал, только поздно
![]() У меня покупка в 2008 году, а зачет в 2009 году. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
дир, просто дир
|
![]()
Если вы деньги прогоните в том же периоде, что и зачёт сделали, то плюйте на мнение минфина и ничего не восстанавливайте. Закон на вашей стороне.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.11.2008
Адрес: Красноярск
Сообщений: 82
Спасибо: 4
|
![]()
Спасибо большое всем за помощь
![]() Вроде разобралась в вопросе, жаль только, что приходится разбираться в том, что уже в будущем не пригодится... |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Взаимозачет и НДС | Пушистикова | Делимся опытом | 2 | 22.01.2009 21:02 |
Взаимозачет или что? | Surprising | Общая система налогообложения (ОСНО) | 15 | 11.04.2008 19:18 |
Взаимозачет | Lanasv06 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 03.04.2008 10:35 |
Взаимозачет | NNR | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 15.01.2008 23:49 |
Взаимозачет | NNR | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 10.01.2008 16:22 |