Взаимозачет

[NNR]

В декабре организация "А " оказала услуг организации "Б" на сумму 236000 (в т.ч. НДС 36000), в том же месяце "Б" продала "А" материалы на сумму 118000 ( в.ч. НДС 18000). Взаимозачет в декабре месяце провести не успели (из-за позднего прихода накладных) и будем проводить в январе.
Может "А" взять в декабре в зачет сумму НДС по материалам (18000)? Или потом придется востанавливать эту сумму и платить пени.

[vsv-boss]

Сообщение от NNR

В декабре организация "А " оказала услуг организации "Б" на сумму 236000 (в т.ч. НДС 36000), в том же месяце "Б" продала "А" материалы на сумму 118000 ( в.ч. НДС 18000). Взаимозачет в декабре месяце провести не успели (из-за позднего прихода накладных) и будем проводить в январе.
Может "А" взять в декабре в зачет сумму НДС по материалам (18000)? Или потом придется востанавливать эту сумму и платить пени.

Легко! Если есть входящий сч-ф.
И поиском воспользуйтесь. Эта тема очень подробно обсуждалась.

[NNR]

В декабре я делаю такие проводки:
10 60 100000 получены материалы
19 60 18000
68 19 18000

62 90,1 236000 оказаны услуги
90,3 68 36000

В январе

60 62 100000 взаимозачет
51 62 36000 получен НДС
60 51 18000 перечислен НДС
51 62 100000 получен остаток за оказанные услуги?
Поскажите, где я ошиблась?
А с другой стороны, какую сумму я буду отражать в строке 240 Налоговой декларации по НДС за январь? Или надо сторнировать сумму 18000, которую я взяла в зачет в декабре + пени?

[vsv-boss]

Сообщение от NNR

А с другой стороны, какую сумму я буду отражать в строке 240 Налоговой декларации по НДС за январь? Или надо сторнировать сумму 18000, которую я взяла в зачет в декабре + пени?

Если вы взаимозачёт и перечисление взаимозачётного НДС сделали друг другу в одном налоговом периоде, что и сам взаимозачёт, то 240-у строку декларации заполнять не надо и восстанавливать НДС тоже. И вообще, не надо ничего отражать в декларации по НДС в в таких ситуациях.
Ещё раз советую поиском воспользоваться, мы там столько понаписали и писем МФ привели....
Не хочется снова...