Когда платить НДС с полученных авансов

[Мелкая]

:confused:

[teturam]

Получили предоплату - включили в книгу продаж - аключили в декларацию.

[Катрин]

запись в книге продаж должны отражаться в день поступления аванса и в день когда происходит отрузка товара, отражается запись в книге продаж с отрузки и запись в книге покупок на сумму аванса, но не превышающая сумму отрузки.

[Мелкая]

в книгу продаж я включила, счет фактуру на аванс сделала, а сам налог мне надо сразу перечислить или же до 20 апреля?, и еще вопрос аванс был на сумму 4 миллиона, аванс же - это не есть отгрузка НДС то остается квартальный?

[Катрин]

Сообщение от Катрин

запись в книге продаж должны отражаться в день поступления аванса и в день когда происходит отрузка товара, отражается запись в книге продаж с отрузки и запись в книге покупок на сумму аванса, но не превышающая сумму отрузки.

А здесь что - то не понятно расписано? Вы вообще являетесь платильщиками НДС?

[Катрин]

оборот для лимита НДС считается без аванса
декларацию вы составляете за квартал сейчас ни чего платить не надо

[Мелкая]

Спасибо за помощь, а я тут уже собиралась декларацию везти и налоги платить...;)

[Катрин]

Да, не надо, они обуйдуться и без ваших денег тем более с 4 млн. аванса

[Innoch]

Скажите пожалуйста, а авансом считается только та оплата, где написано слово "аванс" или нужно определять по дате: аванс это или нет?

И еще, если допустим мы в декабре выставляет числа 20-го счет-фактуру арендатору за декабрь, и этого же 20 или быть может 22 числа он оплачивает, то это считается предоплатой или же нет? Ведь обычно счет-фактура выставляется последним числом месяца, или я ошибаюсь?

[Nadia]

Сообщение от Innoch

Скажите пожалуйста, а авансом считается только та оплата, где написано слово "аванс" или нужно определять по дате: аванс это или нет?

И еще, если допустим мы в декабре выставляет числа 20-го счет-фактуру арендатору за декабрь, и этого же 20 или быть может 22 числа он оплачивает, то это считается предоплатой или же нет? Ведь обычно счет-фактура выставляется последним числом месяца, или я ошибаюсь?

А почему документы 20 числом. Разве аренда заканчивается 20 числа месяца или в конце месяца?

[Innoch]

Нет, не являемся. Я уже прочла, что мы вообще не должны вести книгу покупок-продаж, так как мы на упрощенке.

[Катрин]

Сообщение от Innoch

Нет, не являемся. Я уже прочла, что мы вообще не должны вести книгу покупок-продаж, так как мы на упрощенке.

угу

[Innoch]

Nadia, арендаторы у нас просят всегда счет-фактуру пораньше. И оплачивают раньше. Ну, вот пример сейчас - одни арендаторы попросили сделать счет-фактуру за апрель. Выписала 30 апреля, а вот оплату они произведут в марте... Не знаю, правильно ли это, и как в таких случаях лучше оформлять документы...

А перед Новым годом всегда просят раньше, даже не знаю почему. Кто 20 числа уже хочет счет-фактуру, кто - 25. В любом случае, счет-фактура 31 числа их не устраивает...

[Nadia]

Для предоплаты выставляется счет на оплату. Этот документ может быть выписан с 01-31 число месяца. На основании этого документа арендаторы проплачивают предварительную оплату за текущий месяц, а в конце месяца Вы выставляете документы (счет-фактуру и акт) на сумму аренды.
Если сумма аренды фиксированная из месяца в месяц, то арендаторы могут оплачивать сумму аренды, на основании договора аренды. Но в любом случае документы должны быть выписаны последним числом месяца.

[Innoch]

Nadia, спасибо за разъяснение!

То есть арендатор может заплатить в марте арендную плату за апрель или май, да? Я просто выставляю счет, а потом уже счет-фактуру...

[Nadia]

Чтобы самой не запутаться лучше документы делать месяц в месяц, например:
05.03.2007 г. Выставлен счет на оплату - арендная плата за март 2007 г.
20.03.2007 г. Поступила на расчетный счет сумма арендной платы за март 2007 г.
31.03.2007 г. Оформлены документы (счет-фактура+акт) - арендная плата за март 2007 г.

[Innoch]

Nadia, спасибо! Точно, так не запутаюсь!


А может быть есть какой-то документ, на который я могу сослаться и сказать арендаторам, почему я не выставляю им счет-фактуру, когда они того захотят?!

[vsv-boss]

Сообщение от Innoch

Nadia, спасибо! Точно, так не запутаюсь!


А может быть есть какой-то документ, на который я могу сослаться и сказать арендаторам, почему я не выставляю им счет-фактуру, когда они того захотят?!

в НК РФ их ткните пусть гл.21 почитают
Статья 146. Объект налогообложения
Статья 167. Момент определения налоговой базы
Статья 168. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю п.3
Статья 169. Счет-фактура

для ленивых
Статья 168. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю
1. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав налогоплательщик (налоговый агент, указанный в пунктах 4 и 5 статьи 161 настоящего Кодекса) дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав соответствующую сумму налога.
2. Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, исчисляется по каждому виду этих товаров (работ, услуг), имущественных прав как соответствующая налоговой ставке процентная доля указанных в пункте 1 настоящей статьи цен (тарифов).
3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) или со дня передачи имущественных прав.
4. В расчетных документах, в том числе в реестрах чеков и реестрах на получение средств с аккредитива, первичных учетных документах и в счетах-фактурах, соответствующая сумма налога выделяется отдельной строкой.
Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, уплачивается налогоплательщику на основании платежного поручения на перечисление денежных средств при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг.
5. При реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), а также при освобождении налогоплательщика в соответствии со статьей 145 настоящего Кодекса от исполнения обязанностей налогоплательщика расчетные документы, первичные учетные документы оформляются и счета-фактуры выставляются без выделения соответствующих сумм налога. При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп "Без налога (НДС)".
6. При реализации товаров (работ, услуг) населению по розничным ценам (тарифам) соответствующая сумма налога включается в указанные цены (тарифы). При этом на ярлыках товаров и ценниках, выставляемых продавцами, а также на чеках и других выдаваемых покупателю документах сумма налога не выделяется.
7. При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.

[Innoch]

vsv-boss, спасибо!!!

[Nazira]

И не забудьте еще в выставляемых концом месяца счетах -фактурах писать номер и дату п/п, если деньги за этот месяц поступили раньше, чем месяц закончился.