НДС с авансов

[Алексей 77]

1.Физическое лицо перечислило в октябре 2006 г предприятию 150000р. за предстоящие поставки кормов.Договор в октябре на поставку не заключен. счет-фактура не выписывалась в октябре.
Следует ли предприятию при составлении декларации по НДС за октябрь начислять НДС к уплате за авансы с 150000р ?
2. Предприятие по договору переуступки права требования в ноябре сдало другому предпр. зерно за аренду помещения за период с октября 2006г. по апрель 2007г.
Следует ли при составлении декларации по НДС за ноябрь начислять НДС с авансов за сданное зерно ?

[Анатолий Николаевич]

Уточните, пожалуйста, является ли ф/л ИП?

[Алексей 77]

Является ИП

[Nadia]

По 1 вопросу.
В день получения аванса на р/счет вы должны сделать следующие действия:
1. Выписка Д 51 К62/2
1. Выписать с/ф на аванс Д76АВ К 68/2
3. Сделать запись в книге продаж.

При отгрузке товара:
1. Выписать счет-фактуру и накладную Д62/1 К 90, Д90 К 68/2
2. Произвести зачет аванса, полученного ранее за поставку продукции
Д62/2 К 62/1
3. Сделать запись в книге продаж
4 Произвести зачет аванса по НДС. ранее уплаченному в бюджет Д68/2 К76АВ.

[Nadia]

Посмотрите тему "Авансы от покупателя" в этом же разделе, там описаны действия при получении аванса