Расчет НДС???

[Frol866]

Для рассчета НДС: нужно взять НДС с выставленных мной счетов и вычесть из него НДС со входящих счетов!
А если я выставил счетс НДС, а оплатили мне его с организации работающей по УСН без НДС, то я не могу уже данную сумму НДС учитывать в НДС с выставленных мной счетов?
Но за данную работу я оплатил счет с НДС подрядчику, то данную сумму НДС я учитываю в НДС со входящих счетов?

Пример:

Счета от подрядчика:
1) 139000руб. 21203,39 (НДС)
2) 206500руб. 31500 (НДС)
3) 14005,48руб. 2136,43 (НДС)

Выставленные счета:
1) 162000руб. 24711,86 (НДС)
2) 235000руб. 35847,46 (НДС)
3) 20780руб. 3169,83 (НДС)

Но мой выставленный счет №3 оплатили без НДС с упроенки.
Следовательно я не учитываю суммы 3169,83руб. в сумме НДС с выставленных мной счетов.

Итого получаем:
НДС = (24711,86 + 35847,46) - (21203,39 + 31500 + 2136,43) = 5719,5руб.

Все правильно???
Заранее спасибо!

--------
Полезности на форуме:
калькулятор НДС - расчет ндс онлайн.

[Veselenochka]

Frol866, забудьте про счета.
в расчете ндс участвует только счет-фактура.
напишите сколько было выставлено счетов-фактур вами и сколько получено от поставщиков.
то, что ваш покупатель на упрощенке не имеет значения.
проверьте остались ли у вас на конец квартала авансы полученные от покупателей не закрытые в отчетном периоде и авансы, оплаченные поставщикам.

[Frol866]

Все проекты закрыты отчетным квартолом!
Все счета фактур по данным работам получены!
Авансов не осталось - все деньги поступили отчетным кварталом!
Поставщикам тоже все оплачено и документарно закрыто!

[Veselenochka]

Frol866, то что ваш покупатель на УСН не влияет на расчетную базу. поэтому к уплате у вас будет 8889.
поставщиков на УСН не было?

[Frol866]

То есть влияет куда я перечисляю, а не от куда мне?
Спасибо большое.

[knopka0302]

Добрый день, девочки. Подскажите плиз, впервые с НДС дело имею и хочу понять суть. У нас ООО.
1)Мне не важно, кому я продаю - я всегда выставляю НДС и его учитываю. А вот покупать мне выгодно у тех, кто работает с НДС??? И тогда получается: НДС "проданый" - НДС "купленный" = НДС к уплате. Так?
2) Я учитываю тот НДС, который оплачен и на который имеется счет-фактура?
3) А если Я выставила счет-фактуру, но мне ее не оплатили?
4) Если мне выставили сч\ф, но Я ее не оплатила?

Спасибо всем откликнувшимся!!!

[shamarina]

Начиная с 1 января 2006 года в связи с вступлением в силу большинства норм Федерального закона от 22.07.05 N 119-ФЗ порядок исчисления и уплаты НДС претерпел существенные изменения. Для всех плательщиков НДС устанавливается единый способ определения момента налоговой базы - "по отгрузке". Ранее предоставляемое плательщикам НДС право выбора момента определения налоговой базы "по отгрузке" или "по оплате" упразднено.


При этом моментом определения налоговой базы признается наиболее ранняя из следующих дат:

- день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

- день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав (п. 1 ст. 167 НК РФ).

Пример 1

Организация выполняет операции, облагаемые НДС по ставке 18%. В январе 2006 года осуществлена отгрузка продукции на сумму 408 870 руб., в том числе НДС -62 370 руб. В этом же месяце поступила предварительная оплата в счет поставляемой в феврале продукции - 283 200 руб.

Величина облагаемой базы по НДС за январь представит собой совокупность стоимости отгруженной продукции - 346 500 руб. (408 870 - 62 370) и поступившей предоплаты - 240 000 руб. (283 200 руб.: 118%). Ее сумма - 586 500 руб. (346 500 + 240 000). Исходя из этого величина начисленного НДС за этот месяц составит 105 570 руб. (62 370 руб. + (283 200 руб. / 118% х 18%)).

В бухгалтерском учете организации данные операции отразятся следующим образом:

Дебет 62 Кредит 90-1

- 408 870 руб. - отражена отгрузка товаров;

Дебет 90-3 Кредит 68 субсчет "Расчеты по НДС"

- 62 370 руб. - начислен НДС со стоимости отгруженных товаров;

Дебет 51 Кредит 62 субсчет "Расчеты по авансам полученным"

- 283 200 руб. - поступила предоплата в счет/ поставляемых в феврале товаров;

Дебет 19 субсчет "НДС по авансам полученным" Кредит 68 субсчет "Расчеты по НДС"

- 43 200 руб. (283 200 руб.: 11896x18%) - начислен НДС с суммы поступившей предоплаты.

Изменение в начислении НДС несколько смягчило и порядок принятия НДС к вычету. Для принятия к вычету входного НДС необходимым является следующее:

- товары (работы, услуги), имущественные права приобретены для операций, облагаемых НДС;

- товары (работ, услуги), имущественные права приняты к учету;

- имеется должным образом оформленный счет-фактура поставщика, в котором сумма НДС выделена отдельной строкой.

Ранее предъявляемое требование при принятии вычета по фактической уплате НДС по товарам (работам, услугам) в текущем году упразднено.

[knopka0302]

Сообщение от shamarina

Пример 1

Организация выполняет операции, облагаемые НДС по ставке 18%. В январе 2006 года осуществлена отгрузка продукции на сумму 408 870 руб., в том числе НДС -62 370 руб. В этом же месяце поступила предварительная оплата в счет поставляемой в феврале продукции - 283 200 руб.

Величина облагаемой базы по НДС за январь представит собой совокупность стоимости отгруженной продукции - 346 500 руб. (408 870 - 62 370) и поступившей предоплаты - 240 000 руб. (283 200 руб.: 118%). Ее сумма - 586 500 руб. (346 500 + 240 000). Исходя из этого величина начисленного НДС за этот месяц составит 105 570 руб. (62 370 руб. + (283 200 руб. / 118% х 18%)).

Простите тупенькую... Т.е. получается, что к оплате в этом месяце НДС в сумме 105570 руб. Так? А что же произойдет в феврале, когда произойдет фактическая отгрузка?
Извините за глупые вопросы - я пока во всем этом разбираюсь.

[Veselenochka]

Сообщение от knopka0302

Добрый день, девочки. Подскажите плиз, впервые с НДС дело имею и хочу понять суть. У нас ООО.
1)Мне не важно, кому я продаю - я всегда выставляю НДС и его учитываю. А вот покупать мне выгодно у тех, кто работает с НДС??? И тогда получается: НДС "проданый" - НДС "купленный" = НДС к уплате. Так?
2) Я учитываю тот НДС, который оплачен и на который имеется счет-фактура?
3) А если Я выставила счет-фактуру, но мне ее не оплатили?
4) Если мне выставили сч\ф, но Я ее не оплатила?

Спасибо всем откликнувшимся!!!

1 Да, неважно кому продаете, важно у кого покупатете - если поставщик с НДС для вас это выгоднее.
2. к уплате ндс считаете по высталенным счетам-фактурам, неважно оплатили или нет.
4. к зачету принимаете по наличию счета-фактуры, не важно оплатили или нет.

если вы получили предоплату то в текущем периоде вы должны с этой предоплаты начислить ндс к уплате, а в периоде, когда отгрузите товар начисленный ранее ндс с предоплаты вы примите к зачету (на всю сумму или на сумму отгрузки если она меньше аванса), а с отгрузки поставите к оплате.

[knopka0302]

Veselenochka, огромнейшее спасибо!!!!!!!!!! Я поняла!

[knopka0302]

Проверьте меня, пожалуйста.
13 мая 2010 нам был перечислен покупателем аванс на сумму 830 000 руб. (НДС 126 610,17). Реализация произведена 10 июня 2010 на сумму 433 260 руб. (НДС 66 090,51).
Мои действия в 1с-8:
Книга продаж: 13.05.10. на закладке «с авансов» формирую запись на сумму 830 000 руб. (НДС 126 610,17). 10.06.10. на закладке «по реализации» формирую запись на сумму 433 260 руб. (НДС 66 090,51).
Книга покупок: 10.06.10. формирую запись на закладке «вычет НДС с авансов» сумму 433 260 руб. (НДС 66 090,51).

И получается, что НДС к уплате 126 610,17 + 66 090,51, а к возмещению 66 090,51. Итого уплатить надо 126 610,17?? Или что-то не так?

[Б_С_К]

Сообщение от knopka0302

И получается, что НДС к уплате 126 610,17 + 66 090,51, а к возмещению 66 090,51. Итого уплатить надо 126 610,17?? Или что-то не так?

Да всё правильно

[Nadjusha]

Всем приветик))) Подскажите пожалуйста как поступить. Фирма открыта в июне, в ибне месяце выставленных счет-фактур не было, реализации не было, был только входящий НДС:
1) от банка за заверку подписей на общую сумму 1062 (НДС 162)
2) от теле2 за услуги связи на общую сумму 3,99 (НДС 0,61)
Получается к возмещению из бюджета сумма 163 рубля, так???
Читала в теме, что можно сделать так, будто бы эти документы от поставщиков были получены только в 3 квартале, сделать на доках пометку о получении, и занести в журнал регистрации входящих доков, и тогда эти 163 рубля можно учесть и уменьшить налог НДС в 3 квартале, правильно я понимаю?? А вдруг и в 3 квартале реализации не будет, что тогда??? тогда эти 163 рубля возместят из бюджета??

Посоветуйте пожалуйста как лучще поступить мне сейчас??? Сдать нулевку за 2 квартал?? И ужесть эти 163 р в 3 квартале??? Как правильнее и грамотнеее.....очень жду помощи)))

[Lipa]

Здравствуйте, может не совсем в тему, но подскажите, кому не в лом, если например, в предыдущем квартале в декларации НДС ошибка, когда не поздно подать исправленную декларацию? Или никогда не поздно?

[Veselenochka]

ошибка в какую сторону?

[Lipa]

ошибка в сторону уменьшения налога. т.е. там к возмещению надо было подавать на самом деле, а НДС был заплачен около 3 тыс. руб.? документ один не учли..

[Lipa]

Сообщение от Lipa

ошибка в сторону уменьшения налога. т.е. там к возмещению надо было подавать на самом деле, а НДС был заплачен около 3 тыс. руб.? документ один не учли..

Я ведь ничего не путаю? Если мы оплатили товар в 1 кв., а забрали его во начале второго, эту сумму надо отнести к 1 кв? и от поставщика счет-фактуру потребовать? на аванс? да?

[Б_С_К]

Сообщение от Lipa

Если мы оплатили товар в 1 кв., а забрали его во начале второго, эту сумму надо отнести к 1 кв? и от поставщика счет-фактуру потребовать? на аванс? да?

Это Ваше право, а не обязанность при условии наличия договора и сч.ф-ры на аванс. Я бы на Вашем месте ни чего бы не уточняла. т.к. автоматом будет камералка с запросом целой кучи документов. Вам это надо? Если Вы эту сумму спокойно можете взять к зачету во 2 кв.

[Lipa]

Сообщение от Б_С_К

Это Ваше право, а не обязанность при условии наличия договора и сч.ф-ры на аванс. Я бы на Вашем месте ни чего бы не уточняла. т.к. автоматом будет камералка с запросом целой кучи документов. Вам это надо? Если Вы эту сумму спокойно можете взять к зачету во 2 кв.

Угу, ясно. спасибочки большое, так и сделаю.. пусть остается как было)